高鸿股份:年度关联方资金占用专项审计报告
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
关于大唐高鸿网络股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
中国·北京BEIJING CHINA
目 录
1、专项审核报告 | 1 |
2、附表 | 3 |
关于大唐高鸿网络股份有限公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
中审亚太审字(2023)003495号
大唐高鸿网络股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了大唐高鸿网络股份有限公司(以下简称“高鸿股份公司”)2022年12月31日的合并及公司资产负债表,2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是高鸿股份公司管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计高鸿股份公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解高鸿股份公司2022年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供高鸿股份公司2022年度报告披露之目的使用,不得用作任何
其他目的。
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师: |
中国注册会计师: | |
中国·北京 | 二〇二三年四月二十七日 |
上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
编制单位:大唐高鸿网络股份有限公司 | 金额单位:人民币万元 | |||||||||
非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额(不含利息) | 2022年度占用资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生额 | 2022年末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
现大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
非经营性占用 | ||||||||||
小计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— |
前大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
非经营性占用 | ||||||||||
小计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— |
总计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— |
其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额(不含利息) | 2022年度往来资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生额 | 2022年末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
大股东及其附属企业 | 电信科学技术研究院有限公司 | 持股5%及以上股东 | 应收账款 | - | 18.00 | 18.00 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
电信科学技术研究院有限公司 | 持股5%及以上股东 | 应收账款 | 11,099.61 | 11,099.61 | - | 出售投资性房地产 | 经营性往来 | |||
大唐移动通信设备有限公司 | 持股5%以上股东的同一控制下企业 | 应收账款 | 30.40 | 30.40 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |||
大唐软件技术股份有限公司 | 持股5%以上股东的同一控制下企业 | 应收账款 | 130.72 | 130.72 | 销售商品、提供劳务 | 经营性往来 | ||||
迪爱斯信息技术股份有限公司 | 本公司大股东控股子公司 | 应收账款 | 435.05 | 435.05 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |||
中信科移动通信技术股份有限公司 | 持股5%以上股东的同一控制下企业 | 合同资产 | 0.99 | 0.99 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
北京大唐物业管理有限公司 | 本公司大股东控股子公司 | 其他应收款 | 0.41 | 6.28 | 5.87 | 0.82 | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
大唐实创(北京)投资有限公司 | 本公司大股东控股子公司 | 应收账款 | - | 6.60 | 6.60 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
烽火通信科技股份有限公司 | 持股5%以上股东的同一控制下企业 | 应收账款 | 199.50 | 199.50 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
江苏高鸿智联科技有限公司 | 持股5%以上股东下属企业 | 应收账款 | 66.50 | 3.50 | 56.00 | 14.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
江苏高鸿智联科技有限公司 | 持股5%以上股东下属企业 | 其他应收款 | 150.00 | 150.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 |
江苏高鸿智联科技有限公司 | 持股5%以上股东下属企业 | 合同资产 | 3.50 | 3.50 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |||
武汉虹信科技发展有限责任公司 | 持股5%以上股东的同一控制下企业 | 应收账款 | 2.83 | 2.83 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
烽火通信科技股份有限公司 | 持股5%以上股东的同一控制下企业 | 合同资产 | 4.58 | 4.58 | 提供劳务 | 经营性往来 | ||||
烽火通信科技股份有限公司 | 持股5%以上股东的同一控制下企业 | 应收账款 | 41.22 | 41.22 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
中信科移动通信技术股份有限公司 | 持股5%以上股东的同一控制下企业 | 其他非流动资产 | 1.05 | 1.05 | 提供劳务 | 经营性往来 | ||||
中信科智联科技有限公司 | 持股5%以上股东下属企业 | 其他应收款 | 50.00 | 42.00 | 92.00 | - | 出售无形资产 | 经营性往来 | ||
大唐联诚信息系统技术有限公司 | 本公司大股东控股子公司 | 应收账款 | 3.18 | 3.18 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |||
武汉烽火信息集成技术有限公司 | 持股5%以上股东的同一控制下企业 | 应收账款 | 1.04 | 1.04 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |||
中信科智联科技有限公司 | 持股5%以上股东下属企业 | 应收账款 | 442.83 | 442.83 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |||
中信科智联科技有限公司 | 持股5%以上股东下属企业 | 其他应收款 | 202.12 | 202.12 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
中信科智联科技(安徽)有限公司 | 持股5%以上股东下属企业 | 应收账款 | 51.56 | 51.56 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |||
大唐电信科技股份有限公司 | 本公司大股东控股子公司 | 其他应收款 | 97.00 | 97.00 | - | 代收代付款 | 经营性往来 | |||
电信科学技术研究院有限公司 | 持股5%及以上股东 | 其他应收款 | 13,705.28 | 13,705.28 | - | 股权转让款 | 经营性往来 | |||
中信科智联科技(北京)有限公司 | 持股5%以上股东下属企业 | 应收账款 | 4,023.16 | 4,023.16 | - | 销售商品、提供劳务 | 经营性往来 | |||
武汉虹信科技发展有限责任公司 | 持股5%以上股东的同一控制下企业 | 应收票据 | 25.43 | 25.43 | 0.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
上市公司的子公司及其附属企业 | 浙江高鸿电子技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 8,017.50 | 27.00 | 43.49 | 8,087.99 | 往来款 | 非经营性往来 | |
大唐高鸿信息技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 12,736.95 | 11,150.77 | 1,586.19 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
贵州大唐高鸿电子信息技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 38,952.56 | 7,461.00 | 1,806.81 | 48,220.37 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
北京大唐高鸿软件技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 2,900.00 | 4,600.00 | 1,950.00 | 5,550.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 25,527.64 | 79,853.55 | 79,285.76 | 26,095.43 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
宁波高鸿恒昌电子科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1.69 | 0.40 | 1.29 | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
关联自然人及其控 | - |
制的法人 | - | |||||||||
其他关联方及其附属企业 | 大唐信服科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | - | 56.81 | 56.81 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |
高鸿新能源科技有限公司 | 公司董监高拥有重大影响公司 | 应收账款 | 210.29 | 68.12 | 210.29 | 68.12 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
国唐汽车有限公司 | 公司董监高拥有重大影响公司 | 应收账款 | 13,729.72 | 10,123.58 | 8,057.91 | 15,795.39 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
国唐汽车(湖北)有限公司 | 公司董监高拥有重大影响公司 | 应收账款 | 108.08 | 108.08 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
大唐高新创业投资有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 683.70 | 683.70 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
高鸿亿利(上海)信息技术有限公司 | 合营企业 | 应收账款 | - | 54.17 | 50.00 | 4.17 | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
大唐融合(米脂)信息服务有限公司 | 联营企业子公司 | 应收账款 | 390.00 | 390.00 | 销售商品、提供劳务 | 经营性往来 | ||||
大唐融合(合水)科技服务有限公司 | 联营企业子公司 | 应收账款 | 190.00 | 190.00 | 销售商品、提供劳务 | 经营性往来 | ||||
大唐融合(大悟)信息服务有限公司 | 联营企业子公司 | 应收账款 | 390.00 | 390.00 | 销售商品、提供劳务 | 经营性往来 | ||||
大唐信服(盂县)科技有限公司 | 联营企业子公司 | 应收账款 | 20.18 | 269.58 | 289.76 | - | 销售商品、提供劳务 | 经营性往来 | ||
云南大唐中色通信服务有限公司 | 联营企业子公司 | 应收账款 | 234.00 | 234.00 | 销售商品、提供劳务 | 经营性往来 | ||||
大唐融合(盘锦)科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 0.32 | 0.32 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
大唐信服科技有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 500.00 | 100.00 | 600.00 | 运营保证金 | 经营性往来 | |||
大唐信服科技有限公司天津分公司 | 联营企业子公司 | 其他应收款 | 41.06 | 41.06 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
北京兴鸿达物业管理服务有限责任公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 121.72 | 359.59 | 308.36 | 172.95 | 采购押金 | 经营性往来 | ||
北京兴鸿达物业管理服务有限责任公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 35.43 | 56.03 | 56.03 | 35.43 | 代收代付款 | 经营性往来 | ||
北京兴鸿达物业管理服务有限责任公司 | 联营企业 | 应收账款 | 15.00 | 15.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
大唐融合(通山)信息服务有限公司 | 联营企业子公司 | 预付账款 | - | 65.09 | 65.09 | 采购劳务 | 经营性往来 | |||
北京大唐高鸿无线互联科技有限公司 | 联营企业 | 预付账款 | 823.93 | 823.93 | 采购商品 | 经营性往来 | ||||
大唐信服科技有限公司 | 联营企业 | 预付账款 | 778.03 | 300.00 | 478.03 | 采购商品 | 经营性往来 | |||
大唐融合(重庆)数据科技有限公司 | 联营企业子公司 | 应收账款 | 300.00 | 181.04 | 118.96 | 销售商品、提供劳务 | 经营性往来 | |||
高鸿新能源科技有限公司 | 公司董监高拥有重大影响公司 | 其他应收款 | 81.47 | 81.47 | 采购押金 | 经营性往来 | ||||
盛唐威讯数媒科技(北京)有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 62.00 | 62.00 | 采购商品 | 经营性往来 | ||||
盛唐威讯数媒科技(北京)有限公司 | 联营企业 | 预付账款 | 398.50 | 97.58 | 300.92 | 采购商品 | 经营性往来 |
总计 | —— | —— | —— | 106,458.56 | 134,730.09 | 1,850.30 | 133,210.63 | 109,828.32 | —— | —— |
法定代表人:付景林 主管会计工作的负责人:丁明锋 会计机构负责人:张锐 |