蓝焰控股：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告
山西蓝焰控股股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上 市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司 规范运作》和《公司章程》等规定和要求,山西蓝焰控股股份有限公 司(以下简称“公司”)董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则认真 履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025 年年度审计履行 监督职责的情况汇报如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
立信会计师事务所(特殊普通合伙)由我国会计泰斗潘序伦博士 于1927 年在上海创建,1986 年复办,2010 年成为全国首家完成改制 的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市,首席合伙人为 朱建弟先生。立信已具有注册会计师法定业务执业资质、从事证券服 务业务资格、美国PCAOB 资格认证、获准从事H 股企业审计业务、信 息安全管理体系认证证书、质量管理体系认证证书等。截至2025 年 末,立信拥有合伙人300 名、注册会计师2,523 名、从业人员总数 9,933 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802 名。2025 年度立信为770 家上市公司提供年报审计服务,审计收费9.16 亿元, 同行业上市公司审计客户40 家。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025 年12 月9 日召开第八届董事会审计委员会2025 年
第七次会议、2025 年12 月12 日召开第八届董事会第五次会议及2025 年12 月30 日召开2025 年第四次临时股东会,审议通过了《关于续 聘2025 年度会计师事务所的议案》,同意续聘立信公司为2025 年度 财务报告和内部控制的审计机构。
二、2025 年度年审会计师事务所履职情况
(一)年审期间出具报告总体情况,包括审计意见类型
立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求, 对公司2025 年度财务报表及2025 年12 月31 日的财务报告内部控制 的有效性进行了审计,出具了标准无保留意见审计报告,同时对公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2025 年 度募集资金存放与使用情况执行了相关工作,并出具了专项报告。
(二)年审期间与管理层和治理层的沟通情况
在审计过程中,立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计 划,执行了有效的质量管理措施,并就会计师事务所和审计项目团队 成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、识别出的特别风险、重 要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,审计委员 会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:
(一)审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独
立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认 为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计 工作的要求。
2025 年12 月9 日,第八届董事会审计委员会2025 年第七次会
议审议通过《关于续聘2025 年度会计师事务所的议案》,同意续聘 立信为公司2025 年度审计机构,并提交董事会审议。
(二)2025 年12 月30 日,第八届董事会审计委员会2025 年第 八次会议,在年度审计工作前,董事会审计委员会就立信对2025 年 度审计工作的方案进行初步预审,如审计范围、重要时间节点、人员 安排、审计重点等相关事项进行了充分的沟通。
(三)在2025 年年度现场审计期间,董事会审计委员会认真履 行监督、核查职能,关注审计过程中发现的问题,及时了解审计工作 进度和会计师关注的问题,并对审计报告的提交时间进行了督促,以 保证在约定时限内完成年度审计和2025 年年度报告信息披露工作。
(四)2026 年4 月10 日,第八届董事会审计委员会2026 年第 二次会议,审计委员会成员听取了立信关于2025 年度审计报告初稿 的汇报,并对审计报告初稿的具体内容提出建议。
(五)2026 年4 月17 日,第八届董事会审计委员会2026 年第 三次会议,审议通过公司2025 年年度报告等议案并同意提交董事会 审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及 《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,充分发挥 专门委员会的作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审 查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促 会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了 审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为立信在 公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了
良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年年报审计相关 工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。