九芝堂：董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

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证券简称：九芝堂 证券代码：000989 公告编号：2024-034

董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估

及履行监督职责情况的报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守、认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023年度履职评估及审计委员会履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26，首席合伙人肖厚发。

截至2023年12月31日，容诚会计师事务所共有合伙人179人，共有注册会计师1395人，其中745人签署过证券服务业务审计报告。

（二）续聘会计师事务所履行的程序

公司于 2023年4月27日召开的第八届董事会第十五次会议审议通过了《关于拟续聘公司2023年度审计机构的议案》，后该议案于 2023年5月24日经2022年年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他职业规范及公司 2023年度报告工作安排，容诚所对公司 2023年度财务报告及2023

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年 12月31日财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司2023年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况执行了相关工作，并出具了专项报告。2024年3月，公司在自查中发现存在内控重大缺陷以及关联方非经营性资金占用情形，容诚所就相关事项进行了核查。基于上述情况的核查结果，容诚所对公司2023年度内部控制评价报告出具了否定意见的内部控制审计报告，并出具了关于前期会计差错更正的专项鉴证报告。

在执行审计工作的过程中，容诚所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）2023年4月27日，第八届董事会审计委员会第五次会议审议通过《关于拟续聘公司2023年度审计机构的议案》，向董事会建议续聘容诚所为公司2023年度财务审计机构及内控审计机构。

（二）2023年12月19日，负责公司审计项目的签字会计师、项目负责人向审计委员会书面汇报了2023年年报审计的独立性、计划的审计范围、审计时间、预审主要事项及沟通结果、年报安排等事项。在容诚所出具初步审计意见后，与负责公司审计工作的注册会计师进行沟通，了解审计情况。

（三）2024年4月19日，审计委员会听取了容诚所就内控重大缺陷以及关联方非经营性资金占用事项的具体核查过程，以及容诚所拟对公司2023年度财务审计报告、内控审计报告出具的具体意见类型的情况。

（四）2024年4月22日，经第八届董事会审计委员会第八次会议讨论，鉴于公司出现内部控制重大缺陷，容诚所在年度审计过程中未能及时、有效识别，以及考虑到公司董事会将于2024年4月23日审议制定《会计师事务所选聘制度》，制度对公司选聘会计师事务所的程序、标准进行明确约定，审计委员会建议本次董事会暂不审议续聘或选聘会计师事务所事项。

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四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》、公司《审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间以及专项事务审计期间与会计师事务所进行了沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为，容诚所在公司年报审计过程中以公允、客观的态度进行独立审计，按时完成了公司2023年年报审计相关工作。对于容诚所在2022年、2023年年度审计过程中未能及时、有效识别公司的内部控制重大缺陷以及关联方非经营性资金占用情况，审计委员会认为容诚所相关工作存在缺陷，将在后续工作中进一步审核、评估容诚所的相关履职能力，并在公司后续选聘会计师事务所时予以考虑。

九芝堂股份有限公司董事会审计委员会

2024年4月25日