关于对中国中期投资股份有限公司2022年年报的问询函

深圳证券交易所

关于对中国中期投资股份有限公司2022年年

报的问询函

公司部年报问询函〔2023〕第 50 号

中国中期投资股份有限公司董事会：

我部在对你公司2022年年度报告（以下简称“年报”）进行审查的过程中，关注到如下事项：

1.年报显示，你公司主营业务为汽车服务业务。2020 年至2022年，你公司分别实现营业收入 4,993.51万元、4,948.20万元、3,178.17万元，实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）608.25 万元、200.98万元、-339.91万元，经营活动产生的现金净流量分别为-650.22万元、-112.15 万元、-1,020.99万元，你公司营业收入、净利润、经营活动产生的现金净流量连续三年呈下滑趋势，你公司 2022 年度审计机构中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了包含与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见审计报告。请你公司：

（1）结合所处行业情况进一步分析新能源汽车对你公司经

营的韩系品牌车的影响，公司主要财务指标是否存在进一步下滑的风险，如有，请充分提示风险。

（2）公司董事会于4月29日出具的《关于包含与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见审计报告的专项说明》显示“公司计划引进集团优良资产，与金融机构合作获取资金支持经营所需进而逐步改善经营现状，公司的持续经营能力不存在实质性风险。”请你公司结合历史上的资本运作情况，进一步说明为增强持续经营能力拟采取的措施，相关举措是否具有可行性，“公司的持续经营能力不存在实质性风险”的结论是否审慎、合理。

（3）请结合近三年的销售回款情况说明经营活动产生的现金流量净额持续为负且与净利润变动不一致的原因及合理性，是否存在跨期结转成本或计提费用等情况。

（4）年报显示，你公司前五大客户均为个人客户，请补充说明与个人客户业务相关的内控制度的执行情况及有效性。

请年审会计师就问题（3）、（4）核查并发表明确意见。

2.年报显示，你公司2020年至2022年销售毛利率分别为

14.01%、11.31%、14.56%，公司2022年度销售毛利率较去年同比增长3.25%，你公司在“报告期内公司所处行业情况”中披露公司代理的燃油车市场需求大幅紧缩，请结合你公司业务成本结构变动、同行业可比公司情况等，说明在市场需求大幅紧缩的情况下你公司销售毛利率反而增长的原因及合理性。

请年审会计师核查并发表明确意见。

3.年报显示，你公司2020年至2022年收到的其他与筹资活动有关现金（暂借款）分别339.5万元、652.60万元、2,375.03万元，其中2022年金额相较于2020年和2021年大幅增加，请你公司补充披露暂借款的具体内容，包括但不限于形成时间、交易对象、是否为关联方、交易背景、借款金额、利率、期限安排、当期确认的利息费用等。

4.年报显示，报告期内你公司实现净利润-339.91万元，实现扣非后净利润-387.70万元，公司非经常性损益的主要构成为计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费41万元。公司于2022年6月11日披露的《关于对深圳证券交易所2021年报问询函回复公告》显示，资金占用费41万元为其他应收款-应收黄若朝款项形成，该笔款项原约定最迟还款日为2021年10月30日，后经双方协商约定延迟一年还款。请你公司说明截止回函日该笔款项的回收进展，如未收回请进一步说明长期未收回的原因，是否构成对你公司的非经营性资金占用，并结合黄若朝的履约能力，说明是否足额计提了坏账准备。请年审会计师核查并发表明确意见。

5.年报显示，你公司2022年末长期股权投资占总资产的比例为91.86%，且你公司2020年至2022年分别确认长期股权投资收益1,931.49万元、2,016.24万元、1,366.69万元，报告期内确认投资收益较去年下降32.22%。长期股权投资是你公司主要资产且是利润的重要组成部分，主要来源于联营企业中国国际

期货股份有限公司（以下简称“国际期货”）。

（1）年报显示，国际期货本年度营业收入、净利润较去年均存在一定程度的下滑，请你公司结合国际期货所处行业情况补充说明国际期货收入、净利润等核心财务指标波动的原因，国际期货主营业务所属行业政策、经营环境、业务模式、收费模式、费率等情况是否出现重大变化。

（2）年报显示，国际期货2020年至2022年计入其他综合收益分别为-874.68万元、-393.68万元、1,292.43万元，请你公司结合国际期货具体业务开展，说明其他综合收益大幅增长的原因及合理性，是否符合会计准则的相关规定。

（3）请你公司结合国际期货同行业上市公司核心财务指标情况，进一步说明国际期货经营情况与同行业变动趋势、幅度是否一致，如存在较大差异，请说明原因。此外，请你公司补充报备国际期货2022年经审计的财务报告。

请你公司就上述问题做出书面说明，在2023年5月15日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送派出机构。

特此函告

深圳证券交易所上市公司管理一部2023年5月4日