源飞宠物：2025年度内部控制审计报告

温州源飞宠物玩具制品股份有限公司

2025 年度内部控制审计报告

【天衡专字(2026)00541 号】

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

内部控制审计报告

天衡专字(2026)00541 号

温州源飞宠物玩具制品股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了温 州源飞宠物玩具制品股份有限公司(以下简称“源飞宠物”)2025 年12 月31 日财务报告 内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是源飞宠物董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,源飞宠物于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·南京

中国注册会计师:罗顺华

(项目合伙人)

2026 年04 月24 日

中国注册会计师:赵全国