农心科技：2023年度财务决算及2024年度财务预算报告
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农心作物科技股份有限公司2023年度财务决算及2024年度财务预算报告农心作物科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）根据公司经营情况和财务状况，结合2023年度审计情况，分别将2023年度财务决算及2024年度财务预算报告如下（金额单位：元）：
一、2023年度财务决算情况
（一）2023年度合并报表范围情况
本年度纳入合并报表范围的子公司共6户。
（二）资产、负债、所有者权益情况
1、资产情况
截止2023年末，公司资产总额1,353,476,384.29元，较上年末1,291,873,479.72元，增幅4.77%。其中流动资产843,162,984.27元，占资产总额的比例为62.30%；非流动资产510,313,400.02元，占资产总额的比例为37.70%。资产总额增长主要是在建工程、固定资产增长的原因。主要资产构成情况如下表：
表1 2023 年主要资产构成明细表
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减额 | 变化率 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 493,052,240.16 | 536,455,375.48 | -43,403,135.32 | -8.09% |
| 应收账款 | 73,823,212.83 | 92,095,246.66 | -18,272,033.83 | -19.84% |
| 应收款项融资 | 9,118,183.45 | 1,569,466.09 | 7,548,717.36 | 480.97% |
| 预付款项 | 29,993,016.75 | 55,125,066.77 | -25,132,050.02 | -45.59% |
| 存货 | 120,907,573.01 | 165,392,589.98 | -44,485,016.97 | -26.90% |
| 其他流动资产 | 115,342,050.07 | 23,492,761.85 | 91,849,288.22 | 390.97% |
| 流动资产合计 | 843,162,984.27 | 875,296,700.52 | -32,133,716.25 | -3.67% |
| 非流动资产： | ||||
| 其他权益工具投资 | 50,200,000.00 | 50,200,000.00 | 0.00 | 0.00% |
| 固定资产 | 166,409,151.93 | 151,609,555.65 | 14,799,596.28 | 9.76% |
| 在建工程 | 236,218,999.73 | 159,484,163.55 | 76,734,836.18 | 48.11% |
| 无形资产 | 42,056,179.21 | 41,988,904.32 | 67,274.89 | 0.16% |
| 长期待摊费用 | 1,118,010.85 | 1,118,010.85 | ||
| 递延所得税资产 | 4,521,841.90 | 3,778,492.82 | 743,349.08 | 19.67% |
| 其他非流动资产 | 8,226,424.61 | 7,771,624.21 | 454,800.40 | 5.85% |
| 非流动资产合计 | 510,313,400.02 | 416,576,779.20 | 93,736,620.82 | 22.50% |
| 资 产 总 计 | 1,353,476,384.29 | 1,291,873,479.72 | 61,602,904.57 | 4.77% |
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变化较大项目的说明如下：
(1)应收款项融资：增加754.87万元，主要系公司报告期收到的截止报告期末尚未到期的银行承兑汇票增加。
(2)预付款项：减少2,513.21万元，主要系公司报告期内采购金额减少以及获得更好的付款条件。
(3)其他流动资产：增加9,184.93万元，主要系公司国债逆回购现金管理产品7,999.90万元报告期末尚未到期以及报告期末子公司采购和工程建设形成的增值税待抵扣进项税增加的原因。
(4)在建工程：增加7,673.48万元，主要系公司总部及研发中心项目建设以及控股子公司陕西一简一至生物工程有限公司绿色农药及中间体研发基地项目建设的原因。
2、负债情况
截止2023年末，负债总额400,597,865.63元，较上年末367,916,842.56元，增幅
8.88%。其中流动负债275,438,914.09元，占负债总额的比例为68.76%；非流动负债125,158,951.54元，占负债总额的比例为31.24%。负债总额的增长主要系子公司项目建设银行借款增加的原因。主要负债明细情况如下表：
表2 2023 年主要负债构成明细表
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减额 | 变化率 |
| 流动负债： | ||||
| 应付票据 | 42,678,492.70 | 52,698,920.00 | -10,020,427.30 | -19.01% |
| 应付账款 | 83,187,534.60 | 70,266,963.21 | 12,920,571.39 | 18.39% |
| 合同负债 | 98,632,022.57 | 96,311,435.81 | 2,320,586.76 | 2.41% |
| 应付职工薪酬 | 26,339,545.34 | 27,395,356.91 | -1,055,811.57 | -3.85% |
| 应交税费 | 3,703,065.65 | 14,489,923.25 | -10,786,857.60 | -74.44% |
| 其他应付款 | 2,542,686.08 | 1,742,539.46 | 800,146.62 | 45.92% |
| 一年内到期的非流动负债 | 18,291,361.65 | 105,298.55 | 18,186,063.10 | 17270.95% |
| 其他流动负债 | 64,205.50 | 131,826.33 | -67,620.83 | -51.30% |
| 流动负债合计 | 275,438,914.09 | 263,142,263.52 | 12,296,650.57 | 4.67% |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 112,180,859.53 | 92,694,133.59 | 19,486,725.94 | 21.02% |
| 租赁负债 | 415,804.39 | 509,662.76 | -93,858.37 | -18.42% |
| 预计负债 | 2,725,484.14 | 1,423,665.80 | 1,301,818.34 | 91.44% |
| 递延收益 | 5,613,316.75 | 5,845,341.94 | -232,025.19 | -3.97% |
| 递延所得税负债 | 4,223,486.73 | 4,301,774.95 | -78,288.22 | -1.82% |
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| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减额 | 变化率 |
| 非流动负债合计 | 125,158,951.54 | 104,774,579.04 | 20,384,372.50 | 19.46% |
| 负 债 合 计 | 400,597,865.63 | 367,916,842.56 | 32,681,023.07 | 8.88% |
变化较大项目的说明如下：
(1)应交税费：减少1,078.69万元，主要系公司子公司陕西上格之路生物科学有限公司上年度享受税收优惠政策而缓缴的税金本期缴纳。 (2)其他应付款：增加80.01万元，主要系公司报告期末未支付的员工差旅费等报销款金额增加。
(3)一年内到期的非流动负债：增加1,818.61万元，主要系公司控股子公司陕西一简一至生物工程有限公司绿色农药及中间体研发基地项目建设长期借款进入还款期在一年内到期需要还款报表项目重分类的原因。
(4)其他流动负债：减少6.76万元，主要系公司待转销项税额减少。
(5)长期借款：增加1,948.67万元，主要系公司控股子公司陕西一简一至生物工程有限公司项目建设贷款增加3,766.79万元并将2024年度需还款金额重分类至“一年内到期的非流动负债”后贷款余额增加。
(6)预计负债：增加130.18万元，主要系预计退货增加。
3、净资产情况
截止2023年末，公司净资产总额952,878,518.66元，较上年末923,956,637.16元，增幅3.13%，主要系公司经营积累的原因。净资产明细情况如下表：
表3 2023 年所有者权益明细表
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减额 | 变化率 |
| 实收资本（或股本） | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 533,322,249.30 | 533,322,249.30 | 0.00 | 0.00% |
| 其他综合收益 | 21,250,000.00 | 21,250,000.00 | 0.00 | 0.00% |
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 21,965,226.73 | 17,499,946.36 | 4,465,280.37 | 25.52% |
| 未分配利润 | 264,272,485.35 | 236,428,034.46 | 27,844,450.89 | 11.78% |
| 归属于母公司所有者权益 | 940,809,961.38 | 908,500,230.12 | 32,309,731.26 | 3.56% |
| 少数股东权益 | 12,068,557.28 | 15,456,407.04 | -3,387,849.76 | -21.92% |
| 所有者权益合计 | 952,878,518.66 | 923,956,637.16 | 28,921,881.50 | 3.13% |
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4、偿债能力分析
2023年流动比率降低0.27倍、速动比率降低0.08倍、资产负债率（母公司）增加4.04个百分点：
表4 2023年主要偿债能力指标表
| 主要财务指标 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减 |
| 流动比率（倍） | 3.06 | 3.33 | -0.27 |
| 速动比率（倍） | 2.62 | 2.7 | -0.08 |
| 资产负债率（合并，%） | 29.6 | 28.48 | 1.12 |
| 资产负债率（母公司，%） | 21.73 | 17.69 | 4.04 |
| 主要财务指标 | 2023年度 | 2022年度 | 增减 |
| 现金流动负债比率（%） | 45.97 | 24.51 | 21.46 |
| 利息保障倍数（倍） | 10.67 | 30.45 | -19.78 |
| 注：利息保障倍数=（利润总额+利息支出-利息收入）/（利息支出-利息收入） | |||
（三）经营及经济效益情况
1、营业收入、成本完成情况
2023年度，公司实现营业收入605,703,563.29元，较上年同期降低4.44%。营业成本为408,650,304.25元，较上年同期降低2.72%，营业收入主要构成情况见下表：
表5 2023年度营业收入构成情况表
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 605,703,563.29 | 100% | 633,860,537.92 | 100% | -4.44% |
| 其中：主营业务收入 | 602,343,619.34 | 99.45% | 626,287,142.30 | 98.81% | -3.82% |
| 其他业务收入 | 3,359,943.95 | 0.55% | 7,573,395.62 | 1.19% | -55.63% |
| 分产品 | |||||
| 杀菌剂 | 215,339,581.10 | 35.56% | 255,027,206.85 | 40.23% | -15.56% |
| 杀虫剂 | 215,014,978.10 | 35.50% | 219,741,621.49 | 34.67% | -2.15% |
| 除草剂 | 121,897,033.50 | 20.12% | 99,549,081.10 | 15.71% | 22.45% |
| 其他 | 53,451,970.59 | 8.82% | 59,542,628.48 | 9.39% | -10.23% |
| 分地区 | |||||
| 境内 | 600,166,213.36 | 99.09% | 627,149,519.37 | 98.94% | -4.30% |
| 境外 | 5,537,349.93 | 0.91% | 6,711,018.55 | 1.06% | -17.49% |
2、费用情况
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| 主要指标 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 |
| 销售费用 | 68,300,092.11 | 62,277,911.81 | 6,022,180.30 |
| 管理费用 | 39,690,409.13 | 30,773,925.71 | 8,916,483.42 |
| 研发费用 | 39,644,193.81 | 29,786,648.40 | 9,857,545.41 |
| 财务费用 | -7,377,912.65 | -4,520,141.42 | -2,857,771.23 |
销售费用增加602.22万元，主要系销售人员差旅费以及市场推广费增加。管理费用增加891.65万元，主要系公司控股子公司筹建期间发生的费用增加。研发费用增加985.75万元，主要系公司子公司陕西上格之路生物科学有限公司产品开发投入增加的原因。财务费用下降285.78万元，主要系公司存款利息增加的原因。
3、盈利能力指标
| 主要指标 | 本年数 | 上年数 | 增减 |
| 归属于上市公司股东的净利润（万元） | 5,230.97 | 9,375.53 | -4,144.56 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（万元） | 4,792.35 | 8,019.29 | -3,226.94 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 5.66 | 15.36 | -9.70 |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） | 5.18 | 13.14 | -7.96 |
| 盈余现金保障倍数（倍） | 2.59 | 0.70 | 1.89 |
利润降低主要系子公司研发投入增加、子公司筹建费用增加以及本年度行业原材料价格变动等造成毛利额下降，净资产收益率降低主要系公司2022年8月在深圳证券交易所主板首次公开发行股票募集资金到账净资产增加摊薄影响以及公司本年度利润下降影响。
（四）现金流情况
公司各项现金流量净额情况如下：
| 主要指标 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,631,181.69 | 64,487,261.35 | 62,143,920.34 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -177,038,596.26 | -178,963,004.77 | 1,924,408.51 |
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| 主要指标 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 15,190,073.84 | 445,437,663.48 | -430,247,589.64 |
经营活动产生的现金流量净额增加6,214.39万元，主要系公司经营收款产生。投资活动产生的现金流量净额增加192.44万元，主要系公司控股子公司陕西一简一至生物工程有限公司绿色农药及中间体研发基地项目建设投入减少的原因。
筹资活动产生的现金流量净额减少43,024.76万元，主要系上年公司在深圳证券交易所主板首次公开发行股票募集资金到账以及控股子公司陕西一简一至生物工程有限公司项目建设贷款增加较多。
（五）会计师事务所审计意见
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年的财务报表进行了审计，出具了标准无保留审计意见的审计报告。
二、2024 年度财务预算情况
公司2024年度财务预算方案是根据公司2023年度的财务状况、经营成果和实际经营情况，并充分考虑2024年国内外经济形势，以及国家政策、行业市场等因素无重大变化的假设前提编制而来，公司2024年度力争实现主营业务有适度增长。
特别说明：
公司上述预算目标仅为基于各项现实因素做出公司经营预测，不代表公司2024年度的盈利预测，亦不代表公司对投资者的承诺，能否实现取决于宏观经济环境、行业发展及市场需求状况、汇率变动等多种因素，存在较大的不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
农心作物科技股份有限公司
2024年4月25日