三柏硕：2023年年度审计报告
青岛三柏硕健康科技股份有限公司财务报表附注
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 上期期末未分配利润 | 208,240,304.20 | 148,011,118.80 |
| 追溯调整金额 | ||
| 本期期初未分配利润 | 208,240,304.20 | 148,011,118.80 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | -42,937,284.83 | 65,701,589.28 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,742,771.00 | 5,472,403.88 |
| 应付普通股股利 | 14,626,554.84 | |
| 期末未分配利润 | 148,933,693.53 | 208,240,304.20 |
注释35．营业收入和营业成本
（1）营业收入与成本
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 329,176,123.17 | 287,600,099.05 | 561,912,596.57 | 409,363,891.09 |
| 其他业务 | 2,971,623.21 | 2,532,641.35 | 5,220,649.90 | 4,214,875.61 |
| 合计 | 332,147,746.38 | 290,132,740.40 | 567,133,246.47 | 413,578,766.70 |
（2）营业收入的分解（按产品类别分类）
| 产品类别 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 蹦床 | 131,292,254.80 | 118,776,879.32 | 275,700,431.97 | 206,285,584.46 |
| 健身器材 | 90,281,465.91 | 83,109,322.42 | 118,330,968.41 | 99,253,868.32 |
| 运动器材 | 65,868,591.54 | 54,767,385.86 | 68,582,841.95 | 49,567,417.49 |
| 备件附件 | 41,733,810.92 | 30,946,511.45 | 99,298,354.24 | 54,257,020.82 |
| 其他 | 2,971,623.21 | 2,532,641.35 | 5,220,649.90 | 4,214,875.61 |
| 合计 | 332,147,746.38 | 290,132,740.40 | 567,133,246.47 | 413,578,766.70 |
（3）营业收入的分解（按经营地区分类）
| 地区名称 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 欧洲 | 168,885,014.87 | 148,262,868.35 | 257,976,465.39 | 201,419,241.49 |
| 北美洲 | 125,923,078.71 | 108,069,136.36 | 260,106,798.27 | 171,456,322.76 |
青岛三柏硕健康科技股份有限公司财务报表附注
地区名称
| 地区名称 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他地区 | 37,339,652.80 | 33,800,735.69 | 49,049,982.81 | 40,703,202.45 |
| 合计 | 332,147,746.38 | 290,132,740.40 | 567,133,246.47 | 413,578,766.70 |
（4）营业收入的分解（按商品转让时间分类）
| 商品转让时间 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 在某一时点转让 | 332,147,746.38 | 290,132,740.40 | 567,133,246.47 | 413,578,766.70 |
| 合计 | 332,147,746.38 | 290,132,740.40 | 567,133,246.47 | 413,578,766.70 |
（5）履约义务的说明本公司主要从事休闲运动及健身器材的研发、生产和销售。合同执行过程中本公司为主要责任人，公司未承担预期将退还给客户款项等类似义务，也未承诺超出既定标准之外提供额外的履约义务。
（6）分摊至剩余履约义务的说明本报告期末公司已签订合同，并按照合同约定预收了货款，但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3,539,665.80元，预计将于2024年度根据合同履约义务完成情况陆续确认收入。
注释36．税金及附加
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 城市维护建设税 | 479,212.61 | 1,463,070.47 |
| 教育费附加 | 342,294.66 | 1,045,050.28 |
| 房产税 | 1,214,643.54 | 1,207,914.53 |
| 土地使用税 | 615,647.71 | 687,071.68 |
| 印花税 | 200,207.33 | 195,772.20 |
| 环保税 | 4,053.24 | 3,156.67 |
| 车船税 | 13,634.17 | 9,732.79 |
| 合计 | 2,869,693.26 | 4,611,768.62 |
注释37．销售费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 15,182,420.04 | 12,465,980.34 |
附件：公告原文