阳光乳业：2025年度募集资金实际存放与使用情况的审核报告

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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募集资金存放、管理与实际使用情况审核报告

大信专审字[2026]第6-00024号

江西阳光乳业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的江西阳光乳业股份有限公司（以下简称“贵公司”）《2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金存放、管理与实际使用情况专项报告”）进行了审核。

一、董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》等文件的规定编制募集资金存放、管理与实际使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的募集资金存放、管理与实际使用情况专项报告发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的募集资金存放、管理与实际使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括询问、检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

三、审核意见

我们认为，贵公司编制的募集资金存放、管理与实际使用情况专项报告符合相关规定，在所有重大方面公允反映了2025年度募集资金存放、管理与实际使用的情况。

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四、其他说明事项

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。因使用不当造成的后果，与执行本审核业务的注册会计师及会计师事务所无关。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中 国 · 北 京 中国注册会计师：

二○二六年四月二十四日

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江西阳光乳业股份有限公司关于2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

（一）扣除发行费用后的实际募集资金金额、资金到账时间

经中国证券监督管理委员会《关于核准江西阳光乳业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可（2022）649号）核准，公司2022年5月于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A 股) 7,070 万股，发行价为 9.46 元/股，募集资金总额为人民币668,822,000.00 元，扣除承销及保荐费用人民币 46,497,249.05 元，余额为人民币622,324,750.95 元，另外扣除中介机构费和其他发行费用人民币21,525,150.95元，实际募集资金净额为人民币600,799,600.00元。

该次募集资金到账时间为2022年5月13日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年5月16日出具报告编号：天职业字[2022]7663-9号验资报告。

（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额

截至2025年12月31日，本公司累计使用募集资金人民币115,434,064.09元，其中：以前年度使用97,349,546.60元，本年度使用18,084,517.49元，均投入募集资金项目。

截至2025年12月31日，本公司累计使用金额人民币115,434,064.09元，募集资金专户余额为人民币513,659,436.01元，与实际募集资金净额人民币600,799,600.00元的差异金额为人民币28,293,900.10元，其中：25,792,755.39元，系募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净额；2,501,144.71元系子公司安徽华好阳光乳业有限公司归还公司的往来款误入募集资金账户，经自查后，相关款项公司已原路退回。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金管理情况

为了规范募集资金的存放、管理和使用，保护投资者权益，本公司依照中国证监会《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的有关规定，结合公司实际情况，制定了《江西阳光乳业股份有限公司募集资金管理制度》(以下简称“《管理制度》”)，该《管理制度》经本公司 2019

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年度股东大会审议通过，本公司2021年度股东大会第一次修订，本公司2025年第一次临时股东会第二次修订。根据《管理制度》，公司及保荐机构东兴证券股份有限公司已于2022年5月10日与中国工商银行股份有限公司南昌洪都大道支行、中国建设银行股份有限公司南昌青云谱支行、中国银行股份有限公司南昌市红谷滩支行签订了《募集资金三方监管协议》和《募集资金四方监管协议》（以下简称“募集资金监管协议”）。募集资金监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

(二) 募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，本公司有3个募集资金专户，募集资金存放情况如下：

单位：人民币元

注：中国工商银行股份有限公司南昌洪都大道支行报告期余额中2,501,144.71元系子公司安徽华好阳光乳业有限公司归还公司的往来款误入募集资金账户，经自查后，相关款项公司已原路退回。公司为提高募集资金使用效益，在募集资金账户中将部分暂时闲置募集资金转存为定期存款，主要有：中国工商银行股份有限公司南昌洪都大道支行，账号 1502208229300092653，截至2025年12月31日止，一年期定期存款余额为95,000,000.00元；中国建设银行股份有限公司南昌青云谱支行,账号36050154015809688888，截至2025年12月31日止，一年期定期存款余额为 80,000,000.00 元；中国银行股份有限公司南昌市红谷滩支行，账号200753526415，截至2025年12月31日止，一年期定期存款余额为 200,000,000.00元。

（三）募集资金改变情况

如本报告四所述，本公司改变部分募集资金投向，将原“安徽基地乳制品二期建设项目”变更为增加“营销渠道建设和品牌推广项目”投资，根据上述变更，公司将原募投项目“安徽基地乳制品二期建设项目”的募集资金专户调整用于变更后募投项目募集资金的存储与使用，2025年6月5日公司与中国工商银行股份有限公司南昌洪都大道支行及保荐机构东兴证券股份有限公司重新签订了新的《募集资金三方监管协议》，募集资金监管协议与深圳证券交易所三

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方监管协议范本不存在重大差异，原先针对此账户签订的《募集资金四方监管协议》失效。

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金使用情况

公司2025年度募集资金实际使用情况详见本报告附件1募集资金使用情况对照表。

四、改变募集资金投资项目的资金使用情况

(一) 改变募集资金投资项目情况

公司于2025年4月12日召开第六届董事会独立董事专门会议第四次会议、2025年4月16日召开第六届董事会第六次会议和第六届监事会第六次会议，于2025年5月8日召开2024年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途及募集资金项目延期的议案》，根据2024年度股东大会决议：1）将原项目“安徽基地乳制品二期建设项目”变更为增加“营销渠道建设和品牌推广项目”投资，投资主体由子公司安徽华好阳光乳业有限公司变更为公司。截至2025年2月28日，“安徽基地乳制品二期建设项目”尚有剩余募集资金143,907,769.56元(含利息收益等)，拟全部投入到“营销渠道建设和品牌推广项目”中，增加投资后“营销渠道建设和品牌推广项目”总投资为31,919.70万元；2）将原项目“江西基地乳制品扩建及检测研发升级项目”和“营销渠道建设和品牌推广项目”达到预定可使用状态的时间延长至2026年12月31日。本次募投项目变更及延期相关事项详见《江西阳光乳业股份有限公司关于变更部分募集资金用途及募集资金项目延期的公告》（公告编号：2025-011）。公司2025年度改变募集资金投资项目情况详见本报告附件2改变募集资金投资项目情况表。

(二) 募投项目已对外转让或置换情况

公司2025年度不存在募投项目已对外转让或置换情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金存放、使用、管理及披露违规的情形。

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附件：1.募集资金使用情况对照表

2.改变募集资金投资项目情况表

江西阳光乳业股份有限公司董事会

2026年4月24日

江西阳光乳业股份有限公司 募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

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附件1

募集资金使用情况对照表

单位：人民币元

江西阳光乳业股份有限公司 募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

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江西阳光乳业股份有限公司 募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

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附件2

改变募集资金投资项目情况表

单位：人民币元