博纳影业：内部控制审计报告

目录

一、内部控制的审计报告……………………………………………第1—2页

二、附件………………………………………………………………第3—6页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第3页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第4页

（三）执业注册会计师证书复印件……………………………第5-6页

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内部控制审计报告天健审〔2023〕5-64号博纳影业集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了博纳影业集团股份有限公司（以下简称博纳影业公司）2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是博纳影业公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，博纳影业公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规

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范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二三年四月二十七日

件的复印件，仅于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，

件的复印件，仅于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面