科华生物：年度关联方资金占用专项审计报告
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大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 上海科华生物工程股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2024]0011003798号 |
上海科华生物工程股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 上海科华生物工程股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 |
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011003798号上海科华生物工程股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了上海科华生物工程股份有限公司（以下简称“科华生物”）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于二〇二四年三月二十一日签发了大华审字[2024]0011000620号无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就科华生物编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是科华生物管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计科华生物2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对科华生物实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解科华生物2023年度控股股东及其他关联方资金占用的
大华核字[2024]0011003798号关联方资金占用情况的专项说明
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情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：上海科华生物工程股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 陈林 | |||
| 中国·北京 | 中国注册会计师： | ||
| 蔺琤 | |||
| 二〇二四年三月二十一日 | |||
| 编制单位：上海科华生物工程股份有限公司单位：元 | |||||||||||
| 占用形成原因占用性质 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 总计 | |||||||||||
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||||
广东新优生物科技有限公司控股子公司其他应收款5,000,000.003,300,000.001,700,000.00借款非经营性往来
| 广东新优生物科技有限公司控股子公司其他应收款5,000,000.003,300,000.001,700,000.00借款非经营性往来 |
| 广州市科华生物技术有限公司控股子公司其他应收款7,000,000.00209,130.707,209,130.70借款非经营性往来 |
| 上海科华医疗设备有限公司控股子公司其他应收款20,000,000.00580,833.5610,580,833.5610,000,000.00借款非经营性往来 |
| 上海科华实验系统有限公司控股子公司其他应收款19,622,502.409,666,959.9829,289,462.38募集资金项目使用款非经营性往来 |
| 上海科华企业发展有限公司控股子公司其他应收款14,155,629.49640,750.0014,796,379.49募集资金项目使用款非经营性往来 |
总计65,778,131.8910,307,709.98789,964.2621,089,964.2655,785,841.87
总计65,778,131.8910,307,709.98789,964.2621,089,964.2655,785,841.87控股股东、实际控制人及其附属企业
控股股东、实际控制人及其附属企业前控股股东、实际控制人及其附
属企业
前控股股东、实际控制人及其附
属企业控股股东、实际控制人及其附属
企业
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 |
| 其他关联方及其附属企业 |
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
其他关联方及其
附属企业
其他关联方及其
附属企业
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