丽江股份：2023年三季度报告

证券代码：002033 证券简称：丽江股份 公告编号：2023039

丽江玉龙旅游股份有限公司2023年第三季度报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：

1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度报告是否经过审计

□是 ?否

一、主要财务数据

（一） 主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“16 号准则解释”），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的 递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自 2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于 企业将以现金

结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容， 自公布之日起执行。 公司根据上述要求对会计政策相关内容进行相应变更。 公司于2023年1月1日起执行前述解释16号，并对2021年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。

（二） 非经常性损益项目和金额

?适用 □不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用主要为个税手续费返还、进项税加计扣除等。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

?适用 □不适用

一、资产负债表项目

1. 应收账款期末余额比年初余额增加了1,582.84万元，增加幅度为287.04%，主要原因是接待量增加，本期收入增加，相应应收账款增加。

2. 预付账款期末余额比年初余额增加了1,705.72万元，增加幅度为456.65%，主要原因是本期增加预付工程款项

所致。

3. 其他应收款期末余额比年初余额增加了91.61万元，增加幅度为57.93%，主要原因是本期员工借备用金款及其

他往来增加所致。

4. 持有待售资产期末余额比年初余额减少了1,800.00万元，减少幅度为100.00%，主要原因是2022年12月本公司子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司与丽江长荣文化旅游发展有限公司签订《股权转让协议》，转让公司持有的丽江茂荣文化旅游发展有限公司的30%股权本期已办妥股权转让手续，处置已完成。

5. 一年内到期的非流动资产期末余额比年初余额减少了1,000.00万元，减少幅度为100.00%，主要原因是本期收回到期的1,000万元定期存单。

6. 其它流动资产期末余额比年初余额增加了906.10万元，增加幅度为965.01%，主要原因是本期新购入一年期定期存单 1,000.00 万元。

7. 在建工程期末余额比年初余额减少了7,320.13万元，减少幅度为36.37%，主要原因是本期寻云酒店提升改造项目及甘海子集散中心项目建设已完成暂估入账预转固所致。

8. 预收账款期末余额比年初余额增加了37.23万元，增加幅度为37.32%，主要原因是本期预收到部分租金所致。

9. 合同负债期末余额比年初余额增加了471.18万元，增加幅度为118.42%，主要原因是客流量增加，预定款项增

加。

10.应付职工薪酬期末余额比年初余额增加了2,211.95万元，增加幅度为84.42%，主要原因是本期按照年度考核目标预提职工奖金所致。

11.应交税费期末余额比年初余额增加了1,175.63万元，增加幅度为46.45%，主要原因是本期收入增加，相应企业所得税及环保资金增加。

12.其他应付款期末余额比年初余额增加了3,954.14万元，增加幅度为93.68%，主要原因是本期收入增加，预计的销售折让增加及环保资金税费增加所致。

13.其他流动负债期末余额比年初余额增加了25.83万元，增加幅度为109.10%，主要原因是本期待转销项税额增加。

14.递延所得税负债期末余额比年初余额减少了17.94万元，减少幅度为100.00%，主要原因是本期收回结构性存款利息税会差异冲回递延所得税负债 。

二、利润表项目

1. 营业总收入比上年同期增加了38,535.65万元，增加幅度为150.26%，主要原因是本期随着旅游市场恢复，接

待量增加导致收入增加。

2. 营业成本比上年同期增加了9,142.77万元，增加幅度为60.48%，主要原因是本期市场恢复，收入增加，相应成本增加。

3. 销售费用比上年同期增加了645.19万元，增加幅度为48.12%，主要原因是本期市场恢复，收入增加，相应成

本费用增加。

4. 管理费用比上年同期增加了2,655.45万元，增加幅度为39.81%，主要原因是本期市场恢复，收入增加，相应

成本费用增加。

5. 财务费用比上年同期增加了197.71万元，增加幅度为34.55%，主要原因是本期收入增加，相应银行结算手续

费增加所致。

6. 其他收益比上年同期减少了320.92万元，减少幅度为74.98%，主要原因是本期享受进项税加计抵减额比上期

少所致。

7. 公允价值变动收益比上年同期增加了191.25万元，增加幅度为326.15%，主要原因是上期收回结构性存款利息时冲减了公允价值变动损益确认投资收益所致，已在上期末调整。

8. 资产处置收益比上年同期增加了125.62万元，增加幅度为8,518.37%，主要原因是由于本期比上期处置资产收

益多所致。

9. 营业外收入比上年同期减少了412.67万元，减少幅度为92.12%，主要原因是上期丽江市人民政府免予公司缴

纳环保资金400万元。

10.营业外支出比上年同期增加了1,008.05万元，增加幅度为52,136.25%，主要原因是由于本期承担捐赠支出

992.30万元。

11.所得税费用比上年同期增加了3,066.51万元，增加幅度为298.77%，主要原因是本期随着旅游市场恢复，接待

量增加导致收入增加，利润总额增加导致企业所得税增加。

12.净利润比上年同期增加了21,169.11万元，增加幅度为815.15%，主要原因是由于本期随着旅游市场恢复，接

待量增加导致收入增加,公司收入同比增加38,535.65万元。

13.归属于母公司所有者的净利润比上年同期增加了18,512.00万元，增加幅度为693.64%，主要原因是本期随着

旅游市场恢复，接待量增加导致收入增加，公司收入同比增加影响归属于母公司所有者的净利润。

14.少数股东损益比上年同期增加了2,657.11万元，增加幅度为3,698.90%，主要原因是本期随着旅游市场恢复,非全资子公司收入同比增加从而少数股东损益增加。

三、现金流量表项目

1. 销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加了45,009.37万元，增加幅度为149.69%，主要原因是本期随

着旅游市场恢复，接待量增加，公司收入同比增加，销售商品、提供劳务收到的现金随之增加。

2. 收到的税费返还比上年同期减少了2,987.21万元，减少幅度为99.72%，主要原因是由于上期收到退回应享受政策优惠多缴税款返还。

3. 购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加了2,198.49万元，增加幅度为54.40%，主要原因是本期随着旅游市场恢复，接待量增加，公司收入及成本同比增加，从而购买商品、接受劳务支付的现金随之增加。

4. 支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加了5,554.24万元，增加幅度为50.38%，主要原因是上期受宏观经济及旅游整体环境影响，公司职工薪酬下降。

5. 支付的各项税费比上年同期增加了8,170.49万元，增加幅度为264.76%，主要原因是本期收入增加，对应增值

税及附加税、预缴所得税增加所致。

6. 支付其他与经营活动有关的现金比上年同期增加了4,331.16万元，增加幅度为72.87%，主要原因是由于支付

促销服务费、代缴环保资金各项税费、旅游反哺农业资金及水资源保护费较上年同期增加。

7. 经营活动现金流量净额比上年同期增加22,952.40万元，增加幅度为174.00%，主要本期随着旅游市场恢复，接待量增加，公司收入同比增加，从而销售商品、提供劳务收到的现金增加。

8. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比上年同期增加了17.33万元，增加幅度为648.89%，

主要原因是由于本期收到资产处置款比上期多。

9. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额比上年同期增加了394.61万元，增加幅度为100.00%，主要原因是

子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司以496.88万元收购东力方数字科技集团有限公持有丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司51%的股权，双方于2023年4月19日签订《股权转让协议》。本期子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司按股权转让协议约定完成了转让价款的支付，于2023年4月28日完成工商变更登记手续。

10.吸收投资收到的现金比上年同期增加了100.00万元，增加幅度为100.00%，主要原因是本期子公司收到其少数

股东出资资金100.00万元。

11.分配股利、利润或偿付利息支付的现金比上年同期增加了13,689.58万元，增加幅度为100.00%，主要原因是

本期实施每10股派2.50元（含税）的现金分红，而上期未进行现金分红。

12.支付其他与筹资活动有关的现金比上年同期减少了38.92万元，减少幅度为88.31%，主要原因是上期支付的使用权资产租赁租金比本期多。

二、股东信息

（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用 ?不适用

三、其他重要事项

?适用 □不适用2023年以来，旅游市场环境好转，公司把握机遇，积极拓展市场，游客接待数量显著提升。2023年前三季度，公司三条索道共计接待游客482.50万人次,同比上升193.19%（其中，玉龙雪山索道接待游客248.10万人次，同比增长130.88%；云杉坪索道接待游客203.93万人次，同比增长297.14%；牦牛坪索道接待游客30.47万人次，同比增加428.99%）。印象丽江共计演出569场，共计接待游客129.27万人次，同比上升393.09%，实现营业收入11,999.45万元，同比上升

395.14%。丽江和府酒店有限公司（含洲际酒店、英迪格酒店、古城丽世酒店、5596商业街、丽世山居）实现营业收入11,552.61万元，同比上升67.01％。迪庆香巴拉旅游投资有限公司（含迪庆英迪格酒店、奔子栏丽世酒店、香格里拉丽世酒店）实现营业收入2,977.33万元，同比增长68.88%。

四、季度财务报表

（一） 财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司

单位：元

法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会计机构负责人：杨丽平

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会计机构负责人：杨丽平

3、合并年初到报告期末现金流量表

单位：元

（二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

?适用 □不适用调整情况说明

《企业会计准则解释第16号》要求：对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

本集团于2023年1月1日起执行前述解释16号，并对2021年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用，该变更对2023年1月1日及2022年度财务报表的影响如下：

（三） 审计报告

第三季度报告是否经过审计

□是 ?否

公司第三季度报告未经审计。

丽江玉龙旅游股份有限公司董事会

董事长：和献中

2023年10月23日