德美化工：公司董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
广东德美精细化工集团股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履职情况评估 及履行监督职责情况的报告
根据《公司法》、《证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办 法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号--主板上市公司规范运 作》及《公司章程》等规定和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪 尽职守,认真履职。现将董事会对会计师事务所2025 年度履职情况评估及审计 委员会履行监督职责的情况汇报如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)成立于 2012 年3 月2 日,注册地址为北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层。
信永中和2024 年度业务收入为40.54 亿元(含统一经营),其中,审计业务 收入为25.87 亿元,证券业务收入为9.76 亿元。2024 年度,信永中和上市公司 年报审计项目383 家,收费总额4.71 亿元,涉及的主要行业包括制造业,信息 传输、软件和信息技术服务业,交通运输、仓储和邮政业,电力、热力、燃气及 水生产和供应业,金融业,文化和体育娱乐业,批发和零售业,建筑业,采矿业, 租赁和商务服务,水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审计客 户家数为255 家。
截止2025 年12 月31 日,信永中和合伙人(股东)257 人,注册会计师1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700 人。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025 年3 月27 日召开了第八届董事会第七次会议,于2025 年4 月 21 日召开了2024 年度股东会,审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》, 同意续聘信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2025 年度会计师事务 所,聘期一年,自公司股东会审议通过之日起生效。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司2025 年度报告工作安排,信永中和对公司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日内部控制的有效性进行了审计,同时对募集资金存放与实际使用情 况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计,信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和出具了标 准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中,信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价 方法、年度审计重点、关键审计事项、审计调整事项、初审意见等与公司管理层 和治理层进行了充分沟通。
三、审计委员会对会计师事务所的监督情况
2025 年3 月27 日,第八届董事会审计委员会第六次会议审议通过了《关于 拟续聘会计师事务所的议案》,审计委员会对信永中和的专业资质、业务能力、 诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价, 认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要 求。审计委员会同意聘任信永中和为公司2025 年度财务报表和内部控制审计机 构,并同意提交公司董事会审议。
2025 年10 月15 日,审计委员会与信永中和召开2025 年度报告审计预沟通 会,对2025 年度审计工作的初步预审情况,如项目成员与审计时间安排、审计 范围、重点审计领域等进行了沟通。
2026 年3 月13 日,审计委员会与信永中和召开2025 年度报告审计第二次 沟通会,就2025 年度审计工作中发现的主要问题、初审意见等进行了沟通,并 对审计发现问题提出建议。
2026 年3 月27 日,第八届董事会审计委员会第十三次会议召开,审议通过 了公司2025 年年度报告、内部控制评价报告等议案,并同意将相关议案提交董 事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审 计委员会议事规则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所 相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分 的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切 实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客 观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、 清晰、及时。
广东德美精细化工集团股份有限公司
董事会审计委员会
二〇二六年三月三十一日