太阳纸业：金融衍生品交易管理制度(2023年4月修订)
山东太阳纸业股份有限公司
SHANDONG SUN PAPER CO., LTD.金融衍生品交易管理制度
证券代码：002078 证券简称：太阳纸业
山东太阳纸业股份有限公司
金融衍生品交易管理制度
第一章 总则
第一条 为了规范山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”） 及下属子公司金融衍生品交易业务及相关信息披露工作，加强对金融衍生品交易业务的管理，防范相关交易风险，健全和完善公司金融衍生品交易业务管理机制，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》及《山东太阳纸业股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称金融衍生品交易是指期货交易以外的，以互换合约、远期合约和非标准化期权合约及其组合为交易标的的交易活动。衍生品的基础资产既可以是证券、指数、利率、汇率、货币、商品等标的，也可以是上述标的的组合。
第三条 本制度适用于本公司及各子公司的金融衍生品交易业务。
第二章 金融衍生品交易业务的基本原则
第四条 公司进行金融衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有金融衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以真实的交易背景为依托，以规避和防范风险为目的。
第五条 本公司及各子公司开展金融衍生品交易业务只允许与经国家外汇管理总局和中国人民银行等监管机构或是所在国家及地区金融外汇管理当局批准、具有相关业务经营资格的银行类金融机构进行交易，不得与金融机构之外的其他
组织或个人进行交易。
第六条 本公司必须以自身名义或子公司名义设立金融衍生品交易账户，不得使用他人账户进行金融衍生品交易。
第七条 公司及各子公司只能以自有资金从事该等业务，不得使用不符合国家法律法规以及证券监督管理部门规定的资金直接或间接进行衍生品交易业务。并且，公司及各子公司应严格按照公司内部机构审议批准的金融衍生品交易额度进行交易，控制资金规模，不得影响公司正常经营。
第三章 金融衍生品交易业务的审批权限
第八条 公司董事会或股东大会为金融衍生品交易业务的审批机构。公司从事衍生品交易，管理层应当就衍生品交易出具可行性分析报告并提交董事会，经董事会审议通过、独立董事发表专项意见并履行必要的披露义务后方可实施。
第九条 金融衍生品交易属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过、独立董事发表专项意见后提交股东大会审议：
（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元人民币；
（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过5000万元人民币；
（三） 公司从事不以套期保值为目的的金融衍生品交易。
公司应当在发出股东大会通知前，自行或者聘请咨询机构对其拟从事的衍生品交易的必要性、可行性及衍生品风险管理措施出具专项分析报告并披露分析结论。
公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次衍生品交易履行审议程序和披露义务的，可对对未来12个月内衍生品交易的范围、额度及期限进行合理预计，以额度金额为标准适用审议程序和信息披露义务的相关规定。相关额度的使用期限不应超过12个月，期限内任一时点的衍生品交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不应超过已审议额度。
第十条 构成关联交易的金融衍生品交易，应当履行关联交易审批程序并在审议后予以公告。
第四章 金融衍生品交易业务的管理及工作流程
第十一条 公司开展金融衍生品交易业务的相关责任部门：
（一）公司财务中心是金融衍生品交易的主管部门，对金融衍生品交易业务实行集中管理，具体职责包括负责制定、修改金融衍生品业务政策、牵头建立风险管理体系，对市场风险、操作风险等进行监控；负责识别、度量风险敞口，在与各子公司充分沟通后，制定金融衍生品交易方案草案；负责协调和组织执行经董事会批准通过的公司金融衍生品交易管理制度、流程和金融衍生品交易方案；负责根据金融衍生品交易类型及相应会计准则，制定相应的公司会计政策，确定金融衍生品交易的计量方法及核算标准。
公司财务中心作为金融衍生品交易的运作机构，负责为公司及各子公司选择交易对手，签署金融衍生品交易管理总协议，统一控制授信额度；负责定期提交风险管理报告，并就紧急事件制定应急处理方案；负责国际国内经济形势及金融市场的研究，金融信息的收集与报告；具体负责各子公司金融衍生品管理工作的开展和执行。
（二）公司法务部负责对金融衍生品交易业务合同及相关法律文件进行审查和法律咨询，保证衍生品交易业务符合法律法规和公司制度的规定，保障公司的合法权益。
（三）公司审计部是金融衍生品交易业务的监督部门，负责对公司及各子公司金融衍生品交易决策、管理、执行等工作进行合规性进行监督检查；负责分析公司及各子公司的经营状况等，并以此为依据对金融衍生品交易必要性提出审核意见，并根据管理要求及时提供损益分析数据及风险分析。
（四）公司证券部为公司金融衍生品交易的决策程序风险控制和信息披露部门，负责根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关要求审核金融衍生品交易决策程序的合法合规性，履行衍生品交易事项的董事会及股东大会审批程序，并负责衍生品交易业务信息披露。
第十二条 公司金融衍生品交易的内部操作流程：
（一）公司财务中心负责金融衍生品交易的具体操作，应关注衍生品公开市场价格或公允价值的变化，及时评估拟开展的金融衍生品交易业务的风险敞口变化情况，并及时向董事长报告，内容应包括衍生品执行情况、风险评估结果等。
（二） 董事长或其授权代表负责审议金融衍生品执行计划，评估风险，并根据情况决定是否向董事会报告。
（三） 公司财务中心根据经本制度规定的相关程序审批通过的交易方案对各金融机构进行询价和比价后，选定交易的金融机构，并拟定交易安排（含交易金额、成交价格、交割期限等内容），按照本制度的审批权限经批准后，与已选定的金融机构进行交易确认。
（四） 金融机构根据公司提交的金融衍生品交易申请书，确定交易价格，经公司确认后，双方签署相关合约。
（五） 公司财务中心应要求合作金融机构定期向公司提交交易清单，并在每笔人民币交割到期前及时通知和提示交割事宜。
（六） 公司财务中心应及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，保证按期交割；特殊情况若需通过掉期交易提前交割、展期或采取其它交易对手可接受的方式等，应按金融衍生品交易的规定办理相关手续。
（七） 公司财务中心应将金融衍生品交易的审批情况和执行情况及时向证券部通报，证券部负责审核金融衍生品交易的决策程序的合法合规性并根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关要求实施必要的信息披露。
（八） 公司审计部应每季度或不定期地对金融衍生品交易的实际操作情况、 资金使用情况和盈亏情况进行核查，稽核交易是否根据相关内部制度执行，并将核查结果向公司董事长汇报。
（九） 公司证券部应按照规定对已经开展的金融衍生品交易相关信息予以披露。公司衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于公司股东净利润的10%且绝对金额超过1000万人民币时，应以临时公告形式及时披露。公司开展套期保值业务的，可以将套期工具与被套期项目价值变动加总后适用前述规定。
公司开展套期保值业务出现上述亏损情形时，还应当重新评估套期关系的有效性，披露套期工具和被套期项目的公允价值或者现金流量变动未按预期抵销的原因，并分别披露套期工具和被套期项目价值变动情况等。
第五章 信息隔离措施
第十三条 参与公司金融衍生品交易业务的所有人员须遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司的衍生品交易方案、交易情况、结算情况、资金状况等与衍生品交易有关的信息。
第十四条 金融衍生品交易业务操作环节相互独立，相关人员相互独立，并由公司审计部负责监督。
第六章 内部风险控制措施与会计政策
第十五条 当标的资产价格发生剧烈波动时，财务中心应及时进行分析，并将有关信息上报董事长，董事长审慎判断后下达操作指令，防止风险进一步扩大。
第十六条 当公司金融衍生品业务出现重大风险或可能出现重大风险，财务中心应及时向董事长提交分析报告和解决方案，并同时向公司证券部报告。证券部根据有关规定报告公司董事会。公司应按照公司章程规定召开董事会审议分析报告和解决方案。已出现或可能出现的重大风险达到中国证券监督机构规定的披露标准时，公司按有关规定应及时公告。
第十七条 公司审计部对前述内部风险控制制度的实际执行情况进行监督。
第十八条 公司金融衍生品交易的会计政策按照国家现行会计政策执行。
第七章 附则
第十九条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》等相关规定执行。本制度与国家有关法律、法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定不一致时，按国家有关法律、法规和
《公司章程》的有关规定执行，并及时修订本制度。
第二十条 本制度由公司董事会负责制定、解释并适时修改。第二十一条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效并实施，修改时亦同。
山东太阳纸业股份有限公司
董 事 会二〇二三年四月二十日