太阳纸业：2022年财务决算报告
山东太阳纸业股份有限公司2022年度财务决算报告
证券代码：002078证券简称：太阳纸业
山东太阳纸业股份有限公司2022年度财务决算报告
根据山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度的生产经营情况及致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度生产经营情况的审计结果，对公司的财务成果决算如下：
一、财务报告的范围和执行的会计制度
1、报告范围：公司财务报告包括公司以及鱼台房地产分公司；全资子公司太阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司、南宁太阳纸业有限公司、山东太阳生活用纸有限公司、山东太阳宏河纸业有限公司、太阳纸业（香港）有限公司、太阳纸业控股老挝有限责任公司、济宁市永悦环保能源有限公司、广西太阳纸业有限公司、广西太阳纸业有限公司北海合利化工分公司；全资孙公司太阳纸业沙湾有限公司、上海天颐纸业有限公司；公司控股子公司济宁市兖州区银泉精细化工有限公司、济宁福利达精细化工有限公司、上海瑞衍和煦投资管理合伙企业（有限合伙）。
2、公司执行《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，以公历年度作为会计年度，以权责发生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为记账本位币。
二、财务状况及经营绩效
本公司财务状况和经营业绩，已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了“致同审字（2023）第371A013320号”标准无保留意见审计报告。
（一）财务状况（本年度分配前）
1、总资产
2022年末，公司合并总资产48,013,962,336.41元，比年初的42,706,268,731.07元增加了5,307,693,605.34元，增幅12.43%，其中：流动资产12,587,934,965.31元，占26.22%；长期股权投资255,956,495.63元，占0.53%；固定资产28,873,976,365.85元，占60.14%；在建工程3,272,980,827.98元，占6.82%；无形资产1,766,755,491.06元，占3.68%；其他资产1,256,358,190.58元，占2.62%。
2、总负债
2022年末，公司合并负债总额24,840,267,953.19元，比年初的23,919,924,439.35元增加了920,343,513.84元，增幅3.85%。其中：流动负债17,447,987,168.50元（其中短期借款8,169,384,733.64元），占70.24%；非流动负债7,392,280,784.69元（其中长期借款6,639,696,839.56元），占29.76%。
3、股东权益
2022年末，股东权益合计23,173,694,383.22元，比年初的18,786,344,291.72元增加4,387,350,091.50元，增长23.35%。
上述股东权益中,归属于母公司股东的所有者权益为23,084,022,534.28元,其中：股本2,794,684,119.00元，资本公积3,574,350,373.77 元，盈余公积1,379,923,758.23元，未分配利润15,218,436,026.68 元；归属于少数股东的权益为89,671,848.94元。
4、资产负债率
2022年末，公司合并资产负债率为51.74%，比年初的56.01%降低了4.27个百分点；母公司资产负债率为46.28%，比年初的51.77%%降低了5.49个百分点。
5、合并现金流量情况
2022年度合并现金及现金等价物净增加额-489,687,199.79元，其中:
⑴ 经营活动现金流入45,981,948,026.66 元，现金流出42,158,384,684.17 元，现金流量净额3,823,563,342.49元；
⑵ 投资活动现金流入48,539,975.89元，现金流出6,169,488,989.44 元，现金流量净额-6,120,949,013.55 元；
⑶ 筹资活动现金流入15,801,105,764.12 元，现金流出13,998,400,592.44元，现金流量净额1,802,705,171.68元。
（二）经营绩效
2022年，公司合并口径实现营业收入39,766,925,753.41元，利润总额3,067,935,825.58元，净利润2,817,131,011.22元，归属于母公司股东的净利润2,808,765,145.29元；分别比2021年度增长23.66%、-8.37%、-4.15%和-4.12%。
2022年，母公司实现营业收入14,620,497,485.68元，利润总额802,279,202.95元，净利润813,562,112.12元。分别比2021年度增长6.44%、-65.06%和-64.53%。
三、合并财务报表主要项目增减变化情况及原因分析
金额单位：元
| 报表项目 | 2022年12月31日金额 | 2021年12月31日金额 | 与期初增减变动幅度 | 原因说明 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||
| 货币资金 | 2,386,440,272.99 | 3,467,740,792.26 | -31.18% | 主要原因是支付项目货款银行存款减少及所有权或使用权受限其他货币资金减少所致。 |
| 应收票据 | 188,360,059.76 | 5,000,000.00 | 3667.20% | 主要原因是本期比期初增加贴现未到期票据所致。 |
| 其他应收款 | 78,842,150.98 | 149,593,667.65 | -47.30% | 主要原因是本期其他应收款项支付的保证金收回所致。 |
| 存货 | 5,339,085,993.20 | 3,506,493,388.06 | 52.26% | 主要原因是产能增加同比原材料备库增加所致。 |
| 其他流动资产 | 259,622,100.78 | 649,257,557.00 | -60.01% | 主要原因为未来期间可抵扣的增值税进项税额减少。 |
| 在建工程 | 3,272,980,827.98 | 294,190,872.36 | 1012.54% | 主要原因是在建工程广西南宁项目陆续开工建设所致。 |
| 无形资产 | 1,766,755,491.06 | 1,274,064,135.18 | 38.67% | 主要原因是南宁太阳吸收合并六景成全资产增加。 |
| 其他非流动资产 | 644,037,489.87 | 1,152,920,229.60 | -44.14% | 主要原因是本期预付工程及设备款减少所致。 |
| 合同负债 | 527,700,996.74 | 371,634,530.27 | 41.99% | 主要原因是本期已收货款而应向客户转让商品货款比期初增加所致。 |
| 应付职工薪酬 | 171,097,522.38 | 80,260,814.69 | 113.18% | 主要原因是生产规模增加应支付并计提的工资增加所致。 |
| 其他流动负债 | 62,755,058.70 | 46,190,695.45 | 35.86% | 主要原因是由于本期合同负债增加待转销项税额随之增加所致。 |
| 递延收益 | 321,125,940.64 | 146,472,074.14 | 119.24% | 主要原因是本期收到与资产相关的政府补助比期初增加所致。 |
| 递延所得税负债 | 2,690,013.56 | 4,196,577.82 | -35.90% | 主要原因是本期公允价值变动减少应确认的递延所得税负债减少。 |
| 其他权益工具 | 0.00 | 189,478,573.51 | -100.00% | 主要原因是可转换公司债券到期全部转股所致。 |
| 资本公积 | 3,574,350,373.77 | 2,426,397,462.15 | 47.31% | 主要原因是可转换公司债券到期全部转股所致。 |
| 库存股 | 303,698,340.00 | 520,046,350.00 | -41.60% | 主要原因是限制性股票激励计划（2021-2023）第一期达到解锁条件授予股权激励股票解锁无需回购而减少库存股所致。 |
| 其他综合收益 | 378,658,214.59 | -429,686,955.98 | 188.12% | 主要原因是汇率变动外币报表折算差额将重分类进损益的其他综合收益比去年同期增加。 |
| 专项储备 | 41,668,382.01 | 25,360,841.03 | 64.30% | 主要原因是依据企业安全生产费提取及使用管理办法2022-136文件精神计提专项储备比去年同期增加所致。 |
| 报表项目 | 2022年1-12月金额 | 2021年1-12月金额 | 与上年同期增减变动幅度 | 原因说明 |
| 本报告期 | 上年同期 | |||
| 研发费用 | 780,674,459.33 | 538,179,745.85 | 45.06% | 主要原因是本期研发力度增加致使费用支出同比增加所致。 |
| 财务费用 | 833,522,286.50 | 565,344,448.84 | 47.44% | 主要原因是汇率波动影响，本期汇兑损失同比增加。 |
| 其他收益 | 41,322,570.31 | 30,074,981.75 | 37.40% | 主要原因是本期企业日常活动有关且与收益相关政府补助比上年同期增加所致。 |
| 投资收益 | 21,941,623.61 | 42,893,495.96 | -48.85% | 主要原因为远期结售汇交割产生的投资收益减少所致。 |
| 公允价值变动收益 | -5,688,066.30 | -8,452,127.37 | 32.70% | 主要原因是本期权益工具投资按享有权益份额调整公允价值变动收益产生的损失比上年同期增加所致。 |
| 资产减值损失 | -54,549,901.69 | -16,632,766.52 | -227.97% | 主要原因是本期计提资产减值损失比上年同期增加所致。 |
| 资产处置收益 | -8,177,991.58 | 314,540.95 | -2699.98% | 主要原因是本报告期非流动资产处置损失比去年同期增加所致。 |
| 营业外支出 | 3,652,091.31 | 59,589,807.45 | -93.87% | 主要原因是捐赠支出、非流动资产毁损报废损失、碳排放配额交易比去年同期减少所致。 |
| 所得税费用 | 250,804,814.36 | 408,808,658.69 | -38.65% | 主要原因是本期利润总额同比减少，实现所得税费用也相应减少。 |
| 其他综合收益的税后净额 | 808,342,695.11 | -190,592,952.59 | 524.12% | 主要原因是汇率变动影响外币报表折算差额将重分类进损益的其他综合收益比去年同期增加所致。 |
| 外币财务报表折算差额 | 808,837,788.02 | -185,072,042.17 | 537.04% | |
| 报表项目 | 2022年1-12月金额 | 2021年1-12月金额 | 与上年同期增减变动幅度 | 原因说明 |
| 本报告期 | 上年同期 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 44,978,337,836.90 | 36,141,918,187.25 | 24.45% | 主要原因是本期销售商品提供劳务收到的现金增加，增值税留抵税额返还现金流入增加及政府专项补助比去年同期增加；公司业务量增加及原料成本增加致使购买商品、接受劳务支付的现金增加高于销售商品提供劳务增加，用工成本增加致使支付给职工以及为职工支付的现金同比增加，支付其他与经营活动有关的现金同比增加，最终使得本期经营活动现金流量净额同比减少。 |
| 收到的税费返还 | 720,220,141.53 | 161,998.28 | 444485.05% | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 283,390,048.23 | 134,240,805.57 | 111.11% | |
| 经营活动现金流入小计 | 45,981,948,026.66 | 36,276,320,991.10 | 26.75% | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 38,292,087,317.33 | 27,997,724,354.15 | 36.77% | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,640,870,782.15 | 1,320,008,085.14 | 24.31% | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,079,357,340.33 | 847,105,553.01 | 27.42% | |
| 经营活动现金流出小计 | 42,158,384,684.17 | 31,377,859,520.95 | 34.36% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,823,563,342.49 | 4,898,461,470.15 | -21.94% | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 29,995,464.86 | 15,155,537.90 | 97.92% | 主要原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少较多，致使投资活动产生的现金流量净额减少。 |
| 投资活动现金流入小计 | 48,539,975.89 | 34,136,437.56 | 42.19% | |
| 购建固定资产、无形资 | 4,712,382,871.73 | 7,218,115,166.46 | -34.71% |
| 产和其他长期资产支付的现金 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 1,450,000,000.00 | 0.00 | 100.00% | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 7,106,117.71 | 0.00 | 100.00% | |
| 投资活动现金流出小计 | 6,169,488,989.44 | 7,228,915,166.46 | -14.66% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,120,949,013.55 | -7,194,778,728.90 | 14.93% | |
| 筹资活动现金流入小计 | 15,801,105,764.12 | 14,121,078,858.09 | 11.90% | 主要原因是筹资活动偿还债务支付的现金及分配股利同比增加幅度高于筹资活动现金流入，致使筹资活动现金流量净额减少。 |
| 筹资活动现金流出小计 | 13,998,400,592.44 | 11,324,950,371.76 | 23.61% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,802,705,171.68 | 2,796,128,486.33 | -35.53% | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 4,993,299.59 | 11,244,472.92 | -55.59% | 主要原因是本期汇率变动影响所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -489,687,199.79 | 511,055,700.50 | -195.82% | 主要原因是经营活动产生的现金流量净额减少较多，致使本期现金及现金等价物净增加额与期末现金及现金等价物余额减少。 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 1,282,651,530.76 | 1,772,338,730.55 | -27.63% |
山东太阳纸业股份有限公司
二○二三年四月二十二日