三钢闽光:内部控制审计报告

查股网  2024-04-26  三钢闽光(002110)公司公告

福建三钢闽光股份有限公司

容诚审字[2024]361Z0176号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚审字[2024]361Z0176号

福建三钢闽光股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了福建三钢闽光股份有限公司(以下简称“三钢闽光公司”)2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是三钢闽光公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,三钢闽光公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

(此页无正文,为福建三钢闽光股份有限公司容诚审字[2024]361Z0176号内部控制审计报告之签字盖章页。)

容诚会计师事务所 (特殊普通合伙)中国注册会计师: 许瑞生 中国注册会计师: 杨吻玉
中国·北京中国注册会计师: 胡定海
2024年 4月25日

附件:公告原文