西部材料：平安证券关于西部材料2023年度募集资金存放与实际使用情况之专项核查意见

平安证券股份有限公司关于西部金属材料股份有限公司2023年度募集资金存放与使用专项核查意见

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》以及《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律、法规和规范性文件的规定，平安证券股份有限公司（以下简称“平安证券”或“保荐机构”）作为西部金属材料股份有限公司（以下简称“西部材料”、“公司”或“上市公司”）2020年非公开发行A股股票（以下简称“非公开发行”）的保荐机构，对2023年度募集资金存放与实际使用情况进行了审核，具体核查情况如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位情况

1、2016年非公开发行募集资金金额、资金到位情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准西部金属材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016] 1059号文）核准，公司于2016年7月26日非公开发行A股38,077,137股，发行价格24.70元/股，募集资金为人民币94,050.53万元，承销及保荐费共计人民币2,160万元，2016年1月28日预付承销及保荐费人民币100万元，扣除承销及保荐费余款人民币2,060万元后，公司实际收到募集资金人民币91,990.53万元，由承销商九州证券股份有限公司于2016年7月27将本次募集资金35,000万元，缴存公司在华夏银行股份有限公司西安经济技术开发区支行开设的人民币账户11454000000495641账号内；将募集资金28,000万元，缴存公司在中信银行股份有限公司西安经济技术开发区支行开设的人民币账户8111701013800216778账号内；将募集资金28,990.53万元，缴存公司在中国民生银行股份有限公司西安文景路支行开设的人民币账户697995985账号内。扣除已预付承销及保荐费人民币100万元、其它发行费用人民币180.75万元，

考虑相关增值税人民币121.38万元后，募集资金净额为人民币91,831.16万元。该募集资金净额经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具“希会验字(2016)0079号”验资报告。公司对募集资金采取了专户存储。

2、2020年非公开发行募集资金金额、资金到位情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准西部金属材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020] 3339号文）核准，公司于2020年12月31日非公开发行A股62,800,000股，发行价格12.50元/股，各股东实际缴纳出资总额为人民币柒亿捌仟伍佰万元整（78,500.00万元），平安证券股份有限公司承销及保荐费共计人民币1,660.00万元，2020年11月13日预付承销及保荐费人民币80.00万元，本次扣除承销及保荐费余款人民币1,580.00万元后，本公司实际收到平安证券股份有限公司转入募集资金人民币76,920.00万元，扣除已预付承销及保荐费和审计验资等费用人民币140.09万元（不含税）、其它发行费用人民币105.65万元（不含税），考虑相关增值税人民币93.96万元后，募集资金净额为人民币76,768.22万元，其中股本6,280.00万元、资本公积70,488.22万元。新增股本占新增注册资本的100%，变更后累计股本为48,821.43万元，占变更后注册资本100%。该募集资金净额业经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具“希会验字(2021)0002号”验资报告。公司对募集资金采取了专户存储。

（二）2023年度募集资金使用及结余情况

2023年期初募集资金账户余额为6,893.96万元，具体使用情况如下：

1.募投项目共计使用募集资金6,737.17万元，其中用于“高性能低成本钛合金材料生产线技术改造项目”5,634.90万元、用于“西部材料联合技术中心建设项目”1,102.27万元；

2.使用节余募集资金永久补充流动资金2,191.00万元；

3.收项目归还募集资金8,000万元；

4.收委贷利息及存款利息收入2,352.40万元；

5.支手续费支出0.38万元。

截至2023年12月31日，尚未使用的募集资金账户余额为8,317.82万元（含银行存款利息及手续费）。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金的管理情况

1、2016年非公开发行募集资金管理情况

为规范公司募集资金的管理，保护公众投资者的利益，根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律、法规及公司募集资金管理制度的有关规定，公司于2016年8月11日召开的第五届董事会第二十九次会议、第五届监事会第二十一次会议审议通过了《关于签订募集资金三方监管协议的议案》。截至2023年12月31日，2016年非公发行募集资金账户均已注销。

2、2020年非公开发行募集资金管理情况

公司于2020年12月11日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准西部金属材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕3339 号），为规范募集资金的管理和使用，维护投资者合法权益，公司于2021年1月8日召开第七届董事会第九次会议，审议通过了《关于设立募集资金专户并授权签订募集资金三方监管协议的议案》，同意公司在下列银行设立募集资金专项账户：

3、募集资金账户注销情况

因募投项目“能源环保用高性能金属复合材料生产线建设项目”、项目“通过增资取得西部新锆8.33%股权项目”、项目“偿还银行贷款”已实施完毕，项目“自主化核电站堆芯关键材料国产化项目”节余募集资金已转入一般账户永久补充流动资金，相对应的募集资金专用账户办理了销户手续，公司及子公司与及保荐机构签署的相关账户《募集资金三方监管协议》相应终止。募集资金专用账

户注销明细如下：

4、募集资金监管机构变更情况

因非公开发行工作需要，公司聘请平安证券股份有限公司（以下简称“平安证券”）担任公司2020年度非公开发行A股股票工作的保荐机构和主承销商，因此公司的持续督导保荐机构由九州证券变更为平安证券，关于2016年非公开发行股票募集资金未完结的持续督导工作将由平安证券完成。

5、募集资金专项账户情况

（1）公司已在平安银行西安经济技术开发区支行开设募集资金专用账户，账号为15636683970022，截至2023年12月31日，专户余额32,589,309.43元。该专户仅用于高性能低成本钛合金材料生产线技术改造项目募集资金的存储和使用。

（2）公司已在华夏银行股份有限公司西安经济技术开发区支行开设募集资金专用账户，账号为11454000000814807，截至2023年12月31日，专户余额29,135,309.52元。该专户仅用于高性能低成本钛合金材料生产线技术改造项目募集资金的存储和使用。

（3）公司已在中国建设银行股份有限公司西安凤城五路支行开设募集资金专用账户，账号为61050175380000001103，截至2023年12月31日，专户余额15,510.48元。该专户仅用于补充流动资金项目募集资金的存储和使用。

（4）公司已在中信银行股份有限公司西安经济技术开发区支行开设募集资金专用账户，账号为8111701012400606472，截至2023年12月31日，专户余额19,123,096.01元。该专户仅用于西部材料联合技术中心建设项目募集资金的

存储和使用。

（5）控股子公司西部钛业公司已在成都银行西安经济技术开发区支行开设募集资金专用账户，账号为1221300000844166，截至2023年12月31日，专户余额2,314,988.78元。该专户仅用于高性能低成本钛合金材料生产线技术改造项目募集资金的存储和使用。

（二）募集资金专户存储情况

截至2023年12月31日，公司募集资金在银行活期存款专户存储情况如下：

单位：万元

三、2023年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金使用情况对照表

详见附件“募集资金使用情况对照表”。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况

截至2023年12月31日，公司未发生变更募集资金投资项目的实施地点、实施主体的情况。

（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况

2016年8月11日，公司第五届董事会第二十九次会议、第五届监事会第二十一次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金476.27万元。希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于西部金属材料股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项审核报告》（希会审字(2016)2217号）进行鉴证。

2021年2月4日，公司第七届董事会第十次会议、第七届监事会第六次会

议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金3,105.40万元（其中高性能低成本钛合金材料生产线技术改造项目2,965.31万元、支付各项发行费用140.09万元）。希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《募集资金置换专项审核报告》（希会审字(2021)0217号）进行鉴证。

（四）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2022年2月21日，公司第七届董事会第十五次会议、第七届监事会第十一次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用的前提下，同意公司使用

1.6亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准该议案之日起不超过十二个月。截至2023年2月17日，公司已将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金1.6亿元全部归还至募集资金专用账户（其中2022年7月7日归还3,000万元、2022年8月25日归还4,000万元、2022年10月20日归还1,000万元、2023年2月17日归还8,000万元）。

（五）节余募集资金使用情况

公司于2023年3月29日召开的第七届董事会第二十一次会议、第七届监事会第十六次会议以及2023年4月20日召开的2022年度股东大会审议通过了《关于部分募投项目节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将自主化核电站堆芯关键材料国产化项目的节余募集资金2,186.03万元（实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营。截至2023年12月31日，项目募集资金专户余额2,191.00万元已全部转入一般账户永久补充流动资金。

（六）超募资金使用情况

截至2023年12月31日，公司未发生超募资金使用的情况。

（七）尚未使用的募集资金用途和去向

截至2023年12月31日，尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专用账户。

（八）募集资金使用的其他情况

公司于2023年12月19日召开的第八届董事会第六次会议、第八届监事会第六次会议审议通过了《关于2020年非公开发行股票募投项目节余募集资金永

久补充流动资金的议案》，同意公司将2020年非公开发行股票募投项目结项，将募集资金专户中节余的募集资金8,674.19万元（实际转出金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。该事项经公司2024年1月5日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过。截止报告日，截止报告日，共转出节余募集资金8,690.26万元用于永久补充流动资金。募集资金专户华夏银行股份有限公司西安经济技术开发区支行11454000000814807、中国建设银行股份有限公司西安凤城五路支行61050175380000001103、中信银行股份有限公司西安经济技术开发区支行8111701012400606472、成都银行西安经济技术开发区支行1221300000844166均已办理完注销手续，平安银行西安经济技术开发区支行15636683970022正在办理注销手续。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

（一）募集资金投资项目变更情况

公司于2018年4月13日召开的第六届董事会第十五次会议及2018年5月8日召开的2017年度股东大会审议通过了《关于变更部分募投项目的议案》，公司“能源环保用高性能金属复合材料生产线建设项目”原计划投资总额28,000万元，使用募集资金28,000万元，项目已完成固定资产投资500万元，鉴于外部市场环境发生较大变化，公司经审慎反复研究，不再实施该项目未完成部分的27,500万元投资，并将该项目剩余募集资金用途变更为永久补充流动资金。

公司于2019年10月30日召开的第六届董事会第二十七次会议、第六届监事会第十八次会议以及2019年11月15日召开的2019年第三次临时股东大会审议通过调整部分募投项目规模并将剩余募集资金永久补充流动资金方案，截至2019年9月30日，“自主化核电站堆芯关键材料国产化项目”已达到预定可使用状态，原计划投资35,000万元，完成投资额13,814.94万元（包括已签订合同应付未付金额，将按合同约定从募集资金专户中支付），其中，固定资产投资11,814.94万元，铺底流动资金2,000万元。公司对该募投项目作出如下调整：

（1）将该项目投资金额由35,000万元缩减至13,814.94万元（其中，铺底流动资金由8,000万元缩减为2,000万元）；（2）将该项目达产后剩余的21,185.06万元募集资金及其利息（实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。

（二）募集资金投资项目对外转让或置换情况

公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司按照法律法规及规章制度的相关规定，及时、真实、准确、完整披露募集资金使用的相关信息；募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规的情形。

六、保荐机构的核查意见

保荐机构通过资料审阅、现场检查、访谈沟通等多种方式，对西部材料2023年募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。

经核查，保荐机构认为，西部材料2023年度募集资金存放与使用情况符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规和规范性文件的规定，对募集资金进行专户储存和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，募集资金具体使用情况与西部材料已披露情况一致，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。

综上所述，保荐机构对西部材料2023年度非公开发行股票募集资金存放与使用情况无异议。

（以下无正文）

（本页无正文，为《平安证券股份有限公司关于西部金属材料股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况之专项核查报告》之签章页）

保荐代表人：

王裕明 邹文琦

平安证券股份有限公司

年 月 日

附件1：募集资金使用情况对照表

募集资金使用情况对照表

编制单位：西部金属材料股份有限公司 2023年度 单位：人民币万元

注：偿还银行贷款超支部分为募集资金产生的利息偿还，共计使用利息偿还银行贷款金额为74.37万元。

附件1-1：2016年非公开发行募集资金使用情况对照表

附件1-2：2023年募集资金使用情况对照表

附件2：变更募集资金投资项目情况表

变更募集资金投资项目情况表编制单位：西部金属材料股份有限公司 2023年度 单位：人民币万元

注：永久补充流动资金超额部分为使用银行存款利息补充，共计使用利息补充金额为2,408.40万元。