怡亚通：公司债券2022年度受托管理事务报告
深圳市怡亚通供应链股份有限公司公司债券
2022年度受托管理事务报告
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
（住所：广东省深圳市宝安区新安街道海旺社区N26区海秀路2021号荣超滨
海大厦A座2111）
债券受托管理人
（住所：北京市朝阳区安立路66号4号楼）
二〇二三年六月
重要声明本报告依据《公司债券发行与交易管理办法》（以下简称《管理办法》）、《公司债券受托管理人执业行为准则》（以下简称《执业行为准则》）、证券交易所公司债券上市规则（以下简称“上市规则”）或证券交易所公司债券挂牌规则（以下简称“挂牌规则”）、发行人与中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“受托管理人”）签订的债券受托管理协议（以下简称“受托管理协议”）及其它相关信息披露文件以及深圳市怡亚通供应链股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）出具的相关说明文件和提供的相关资料等，由受托管理人中信建投证券编制。中信建投证券编制本报告的内容及信息均来源于深圳市怡亚通供应链股份有限公司提供的资料或说明。
本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关事宜作出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为中信建投证券所作的承诺或声明。在任何情况下，未经中信建投证券书面许可，不得将本报告用作其他任何用途。
目 录
一、受托管理的公司债券概况 ...... 3
二、公司债券受托管理人履职情况 ...... 4
三、发行人2022年度经营和财务状况 ...... 5
四、发行人募集资金使用及专项账户运作情况 ...... 7
五、发行人偿债意愿和能力分析 ...... 8
六、内外部增信机制、偿债保障措施执行情况及有效性分析 ...... 8
七、债券的本息偿付情况 ...... 11
八、募集说明书中约定的其他义务 ...... 12
九、债券持有人会议召开的情况 ...... 12
十、发行人出现重大事项的情况 ...... 12
十一、与发行人偿债能力和增信措施有关的其他情况及受托管理人采取的应对措施及相应成效 ...... 13
十二、对债券持有人权益有重大影响的其他事项 ...... 13
一、受托管理的公司债券概况
截至2022年（以下简称“报告期”）末，深圳市怡亚通供应链股份有限公司发行且存续的由中信建投证券担任受托管理人的债券包括：20怡亚01、20怡亚02、20怡亚03、20怡亚04、22怡亚01（以下简称“各期债券”），债券具体情况见下表：
表：受托管理债券概况
| 债券代码 | 149133.SZ | 149148.SZ | 149259.SZ | 149260.SZ | 148113.SZ |
| 债券简称 | 20怡亚01 | 20怡亚02 | 20怡亚03 | 20怡亚04 | 22怡亚01 |
| 债券名称 | 深圳市怡亚通供应链股份有限公司2020年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(疫情防控债) | 深圳市怡亚通供应链股份有限公司2020年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期) | 深圳市怡亚通供应链股份有限公司2020年面向专业投资者公开发行公司债券(第三期)(品种一) | 深圳市怡亚通供应链股份有限公司2020年面向专业投资者公开发行公司债券(第三期)(品种二) | 深圳市怡亚通供应链股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) |
| 债券期限 | 3(年) | 3(年) | 3(年) | 3(年) | 3(年) |
| 发行规模（亿元） | 5.00 | 5.00 | 2.40 | 1.60 | 3.00 |
| 债券余额（亿元） | 5.00 | 5.00 | 2.40 | 1.60 | 3.00 |
| 发行时初始票面利率 | 4.80% | 4.70% | 5.30% | 5.30% | 4.00% |
| 调整票面利率时间及调整后票面利率情况（如发行人行使票面利率调整权） | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 起息日 | 2020年6月2日 | 2020年6月16日 | 2020年11月4日 | 2020年11月4日 | 2022年11月1日 |
| 还本付息方式 | 每年付息1次，到期一次还本，最后一期利息随本金的 | 每年付息1次，到期一次还本，最后一期利息随本金的 | 每年付息1次，到期一次还本，最后一期利息随本金的 | 每年付息1次，到期一次还本，最后一期利息随本金的 | 每年付息1次，到期一次还本，最后一期利息随本金的 |
| 兑付一起支付 | 兑付一起支付 | 兑付一起支付 | 兑付一起支付 | 兑付一起支付 | |
| 付息日 | 2021年至2023年间每年的06月2日 | 2021年至2023年间每年的06月16日 | 2021年至2023年间每年的11月04日 | 2021年至2023年间每年的11月04日 | 2023年至2025年间每年的11月01日 |
| 担保方式 | 不可撤销连带责任担保 | 不可撤销连带责任担保 | 不可撤销连带责任担保 | 不可撤销连带责任担保 | 不可撤销连带责任担保 |
| 主体/债项评级 | AA/AAA | AA/AAA | AA/AAA | AA/AAA | AA/AAA |
| 报告期跟踪主体/债项评级 | AA/AAA | AA/AAA | AA/AAA | AA/AAA | AA/AAA |
二、公司债券受托管理人履职情况
报告期内，受托管理人依据《管理办法》、《执业行为准则》、上市规则或挂牌规则和其他相关法律、法规、规范性文件及自律规则的规定以及《受托管理协议》的约定，持续跟踪发行人的资信状况、募集资金使用情况、公司债券本息偿付情况、偿债保障措施实施情况等，并督促发行人履行公司债券募集说明书、受托管理协议中所约定的义务，积极行使债券受托管理人职责，维护债券持有人的合法权益。
报告期内，发行人出现重大事项。受托管理人相应公告临时受托管理事务报告2次。具体情况如下：
| 重大事项 | 基本情况 | 受托管理人履职情况 | 信息披露情况 | 公告链接 |
| 变更债券信息披露事务负责人 | 夏镔先生因工作调整原因辞去公司副总经理、董事会秘书职务，辞去上述职务后夏镔先生仍在公司工作。公司第六届董事会第六十六次会议审议通过了《关于聘任张磊先生担任公司董事会秘书的议案》，同意聘任张磊先生担任公司董事会秘书，任期自董事会审议通过之日起至第六届董事会届满为止。 根据《深圳市怡亚通供应链股份有限公司信息披露管理 | 受托管理人通过月度重大事项排查获知发行人发生了该等重大事项，及时开展了进一步核查，通过询问发行人，获得解释说明和相关证据，确认该 | 就此事项，受托管理人已及时披露了临时受托管理事务报告 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=149259&announcementId=1214172966&orgId=9900003828&announcementTime=2022-07-29 |
| 重大事项 | 基本情况 | 受托管理人履职情况 | 信息披露情况 | 公告链接 |
| 制度（2020年修订）》等，董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，办理公司信息对外公布等相关事宜，为公司的信息披露事务负责人，本公司信息披露事务负责人后续将由张磊先生担任。 | 重大事项属实，督促发行人发布临时公告 | |||
| 董事发生变动 | 根据《深圳市怡亚通供应链股份有限公司2022年第十次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-144），公司股东大会审议通过了《关于提名公司第七届董事会非独立董事候选人的议案》，选举周国辉先生、陈伟民先生、姚飞先生和李程先生为公司第七届董事会非独立董事；通过了《关于提名公司第七届董事会独立董事候选人的议案》，选举邓建新先生、邱大梁先生和毕晓婷女士为公司第七届董事会独立董事。 | 受托管理人通过月度重大事项排查获知发行人发生了该等重大事项，及时开展了进一步核查，通过询问发行人，获得解释说明和相关证据，确认该重大事项属实，督促发行人发布临时公告 | 就此事项，受托管理人已及时披露了临时受托管理事务报告 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=149259&announcementId=1214901908&orgId=9900003828&announcementTime=2022-10-25 |
三、发行人2022年度经营和财务状况
（一）发行人2022年度经营情况
发行人主要经营范围为一般经营项目：国内商业（不含限制项目）；计算机软硬件开发；企业管理咨询；黄金、白银、K金、铂金、钯金、钻石、珠宝等首饰的购销；化妆品的进出口及购销；汽车销售；初级农产品的购销以及其他国内贸易；机械设备租赁、计算机及通信设备租赁（不含金融租赁项目及其他限制项目）；网上贸易、进出口业务、供应链管理及相关配套服务；游戏机及配件的进出口、批发及销售；自有物业租赁；食品添加剂销售；化肥购销；铁矿石及镍矿石购销；饲料添加剂及煤炭的购销；铜精矿购销；有色金属制品的购销；润滑油
的购销；会议服务；经营电信业务；健身器材和康复设备的销售；健身器材和康复设备的安装及售后服务；金属材料销售；水泥制品销售；建筑材料销售；纸浆销售；纸制品销售；包装材料及制品销售；木材销售。（以上不含法律、行政法规、国务院决定规定禁止的及需前置审批的项目，限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项目：预包装食品（含冷藏冷冻食品），乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发；燃料油、沥青、页岩油的批发、进出口及相关配套业务（法律、行政法规、国务院决定规定禁止的及需前置审批的项目，限制的项目须取得许可后方可经营）；酒类的批发与零售；保健食品销售；特殊医学用途配方食品销售；大豆、大米、玉米的购销；天然气的购销。2022年度，发行人实现营业收入8,539,774.47万元，产生营业成本8,140,926.99万元。2022年度，发行人实现营业利润32,089.65万元，实现净利润23,670.53万元。
（二）发行人2022年度财务状况
表：发行人2022年度主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 2022年度/末 | 2021年度/末 | 增减变动情况（%） |
| 流动资产合计 | 4,107,465.15 | 3,416,563.52 | 20.22 |
| 非流动资产合计 | 1,087,696.16 | 908,012.12 | 19.79 |
| 资产总计 | 5,195,161.31 | 4,324,575.64 | 20.13 |
| 流动负债合计 | 3,878,203.49 | 3,031,547.66 | 27.93 |
| 非流动负债合计 | 257,888.65 | 262,182.43 | -1.64 |
| 负债合计 | 4,136,092.14 | 3,293,730.09 | 25.57 |
| 所有者权益合计 | 1,059,069.16 | 1,030,845.55 | 2.74 |
| 归属母公司股东的净资产 | 888,584.06 | 857,536.08 | 3.62 |
| 营业收入 | 8,539,774.47 | 7,020,766.90 | 21.64 |
| 营业利润 | 32,089.65 | 51,188.91 | -37.31 |
| 利润总额 | 29,541.37 | 53,903.46 | -45.20 |
| 净利润 | 23,670.53 | 44,641.77 | -46.98 |
| 归属母公司股东的净利润 | 25,609.21 | 50,646.26 | -49.44 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 64,053.57 | 158,930.81 | -59.70 |
| 项目 | 2022年度/末 | 2021年度/末 | 增减变动情况（%） |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 23,402.07 | 8,944.85 | 161.63 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -83,100.80 | -162,090.34 | 48.73 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 6,511.92 | 5,378.34 | 21.08 |
| EBITDA利息保障倍数 | 1.52 | 1.64 | -7.32 |
| 资产负债率（%） | 79.61 | 76.16 | 3.45 |
| 流动比率 | 1.06 | 1.13 | -6.19 |
| 速动比率 | 0.88 | 0.95 | -7.37 |
四、发行人募集资金使用及专项账户运作情况
（一）募集资金使用情况
报告期内，20怡亚01、20怡亚02、20怡亚03、20怡亚04不涉及募集资金使用。截至报告期末，发行人22怡亚01债券募集资金披露用途与最终用途情况如下表所示：
表：22怡亚01募集资金使用情况
| 债券代码：148113.SZ | |
| 债券简称：22怡亚01 | |
| 发行金额：3.00亿元 | |
| 募集资金约定用途 | 募集资金最终用途 |
| 本期债券募集资金在扣除发行费用后,拟用于偿还到期债务. | 本期债券募集资金在扣除发行费用后,全部用于偿还到期债务 |
截至报告期末，各期债券募集资金最终用途与约定用途一致。
（二）募集资金专项账户运作情况
发行人、受托管理人与监管银行已签订三方监管协议。发行人在监管银行开立募集资金专项账户，用于债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付，并进行专项管理。报告期内，发行人募集资金专项账户运行正常。
（三）对发行人募集资金使用情况的核查结果
截至报告期末，各期债券募集资金使用情况、专户运作情况与发行人的定期报告披露内容一致。
（四）募集资金变更及信息披露情况
报告期内，各期债券不涉及募集资金用途变更，不适用信息披露要求。
五、发行人偿债意愿和能力分析
发行人的偿债资金来源为日常经营和间接融资。
（一）发行人盈利能力及日常经营收益
按照合并报表口径，2020年度、2021年度和2022年度，发行人营业收入分别为6,812,032.60万元、7,020,766.90万元和8,539,774.47万元，净利润分别为8,449.76万元、44,641.77万元和23,670.53万元。2020年度、2021年度和2022年度，发行人经营活动产生的现金流量净额分别为209,773.98万元、158,930.81万元和64,053.57万元。总体来看，发行人的经营收入与现金流将为偿付各期债券本息提供一定保障。
（二）发行人的资信状况和间接融资能力
发行人资信情况良好，经营情况稳定，运作规范，具有广泛的融资渠道和较强的融资能力，可通过资本市场进行债务融资。截至报告期末，发行人在各家银行获得的综合授信总额为308.51亿元，其中已使用授信额度为222.10亿元，未使用授信额度为86.41亿元，未使用授信余额占授信总额的28.01%。如果由于意外情况导致发行人不能及时从预期的还款来源获得足够资金，发行人有可能凭借自身良好的资信状况以及与金融机构良好的合作关系，通过间接融资筹措各期债券还本付息所需资金。但由于银行授信并不构成法律意义上的债权债务关系，并不具有强制力，发行人同样存在无法实现授信取得外部融资的风险。
六、内外部增信机制、偿债保障措施执行情况及有效性分析
（一）内外部增信机制的变动情况及有效性分析
| 债券代码 | 债券简称 | 是否担保 | 担保方式 | 担保人名称 | 担保情况 |
| 148113.SZ | 22怡亚01 | 是 | 不可撤销连 | 深圳市深担 | 本期债券由 |
| 债券代码 | 债券简称 | 是否担保 | 担保方式 | 担保人名称 | 担保情况 |
| 带责任担保 | 增信融资担保有限公司 | 深圳市深担增信融资担保有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。 | |||
| 149259.SZ | 20怡亚03 | 是 | 不可撤销连带责任担保 | 深圳市高新投融资担保有限公司 | 担保人承担保证责任的期间为本次发行的公司债券的存续期及债券到期之日起两年。 |
| 149260.SZ | 20怡亚04 | 是 | 不可撤销连带责任担保 | 深圳市深担增信融资担保有限公司 | 担保人承担保证责任的保证期间自本期债券品种二发行日起至本期债券品种二到期日后贰年止。 |
| 149148.SZ | 20怡亚02 | 是 | 不可撤销连带责任担保 | 深圳市高新投融资担保有限公司 | 担保人承担保证责任的期间为本次发行的公司债券的存续期及债券到期之日起两年。 |
| 149133.SZ | 20怡亚01 | 是 | 不可撤销连带责任担保 | 深圳市高新投融资担保有限公司 | 担保人承担保证责任的期间为本次发行的公司债券的存续期及债券到期之日起两年。 |
本报告期内，各期债券增信机制及有效性无变化。
（二）偿债保障措施及变动情况
为了充分、有效地维护各期债券持有人的合法权益，发行人为各期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，努力形成一套确保债券安全兑付的保障措施。
1、专门部门负责偿付工作
发行人指定了专门部门牵头负责协调各期债券的偿付工作，并协调公司其他相关部门在每年的财务预算中落实安排各期债券本息的偿付资金，保证本息的如期偿付，保障债券持有人的利益。
2、设立专项账户并严格执行资金管理计划
为了保证公司债券本息按期兑付，保障投资者利益，发行人设定募集资金专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。各期债券发行后，发行人将优化公司的资产负债管理、加强公司的流动性管理和募集资金使用等资金管理，保证资金按计划调度，及时、足额地准备偿债资金用于每年的利息支付以及到期本金的兑付，保障投资者的利益。同时，资金监管银行将履行监管职责，切实保障发行人按时、足额提取偿债资金，专款专用，除用于债券的本金兑付和支付债券利息以及银行结算费用外，不得用于其他用途。
3、制定《债券持有人会议规则》
发行人已按照《管理办法》的规定与债券受托管理人为各期债券制定了《债券持有人会议规则》，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障各期债券本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。
4、充分发挥债券受托管理人的作用
发行人按照《管理办法》的要求，聘请中信建投证券担任债券受托管理人，并与中信建投证券订立了《受托管理协议》。在各期债券存续期限内，由债券受托管理人依照协议的约定维护债券持有人的利益。
5、严格履行信息披露义务
发行人将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，按《受托管理协议》及中
国证监会、中国证券业协会、证券交易所的有关规定进行重大事项信息披露，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。报告期内，发行人偿债保障措施无变化。
（三）偿债保障措施的执行情况及有效性分析
发行人设立募集资金专项账户，制定《债券持有人会议规则》，充分发挥债券受托管理人作用，设立专门部门负责债券偿付工作，严格履行信息披露义务。报告期内，发行人按照募集说明书的约定执行各项偿债保障措施。
七、债券的本息偿付情况
（一）本息偿付安排
| 债券代码 | 债券简称 | 还本付息方式 | 付息日 | 债券期限 | 到期日 |
| 149133.SZ | 20怡亚01 | 每年付息1次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付 | 2021年至2023年间每年的06月02日 | 3(年) | 2023年6月2日 |
| 149148.SZ | 20怡亚02 | 每年付息1次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付 | 2021年至2023年间每年的06月16日 | 3(年) | 2023年6月16日 |
| 149259.SZ | 20怡亚03 | 每年付息1次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付 | 2021年至2023年间每年的11月04日 | 3(年) | 2023年11月4日 |
| 149260.SZ | 20怡亚04 | 每年付息1次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付 | 2021年至2023年间每年的11月04日 | 3(年) | 2023年11月4日 |
| 债券代码 | 债券简称 | 还本付息方式 | 付息日 | 债券期限 | 到期日 |
| 148113.SZ | 22怡亚01 | 每年付息1次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付 | 2023年至2025年间每年的11月01日 | 3(年) | 2025年11月1日 |
注：付息日如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日；顺延期间付息款项不另计利息。
（二）报告期内本息偿付情况
报告期内，受托管理人在利息偿付前已及时提示并督促发行人按时履约，足额付息，未发生预计发行人不能偿还债务的情况。发行人报告期内本息偿付情况如下：
| 债券代码 | 债券简称 | 报告期内本息偿付情况 |
| 149133.SZ | 20怡亚01 | 发行人已于2022年06月02日按时完成上年度付息兑付工作 |
| 149148.SZ | 20怡亚02 | 发行人已于2022年06月16日按时完成上年度付息兑付工作 |
| 149259.SZ | 20怡亚03 | 发行人已于2022年11月04日按时完成上年度付息兑付工作 |
| 149260.SZ | 20怡亚04 | 发行人已于2022年11月04日按时完成上年度付息兑付工作 |
| 148113.SZ | 22怡亚01 | 无 |
（三）发行人偿债保障措施的执行情况
报告期内，发行人偿债保障措施执行情况正常，无特殊情况。
八、募集说明书中约定的其他义务
无。
九、债券持有人会议召开的情况
报告期内，发行人未发生须召开债券持有人会议的事项。
十、发行人出现重大事项的情况
报告期内，发行人出现重大事项，均已按相关要求发布相应临时公告，共2
次。详情请见本报告“二、公司债券受托管理人履职情况”。
十一、与发行人偿债能力和增信措施有关的其他情况及受托管理人采取的应对措施及相应成效报告期内，除本报告前文所述重大事项外，未发生与发行人偿债能力和增信措施有关的其他事项，受托管理人已按照受托管理协议约定履行相关职责。
十二、对债券持有人权益有重大影响的其他事项
报告期内，发行人未发生对债券持有人权益有重大影响的其他事项。
（此页无正文，为《深圳市怡亚通供应链股份有限公司公司债券2022年度受托管理事务报告》之盖章页）
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