如意集团:关于2022年度报告的更正公告
证券代码:002193 证券简称:如意集团 公告编号:2024-009
山东如意毛纺服装集团股份有限公司
关于2022年度报告的更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
重要内容提示:
1、本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正,相应对2022年度报告进行追溯调整。
2、本次会计差错更正,不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。
一、对更正事项的性质及原因的说明
山东如意毛纺服装集团股份有限公司(以下简称“公司”)于近日收到中国证券监督管理委员会山东监管局下发的《关于对山东如意毛纺服装集团股份有限公司采取责令改正、出具警示函措施的决定》([2024]22号)。该文件认为,公司在2021年12月底通过资产置换取得莱卡新材料(佛山)有限公司(以下简称“佛山莱卡”)25.72%股权出现减值迹象,该项资产减值计提不充分。2022年佛山莱卡对股东创莱纤维(佛山)有限公司(以下简称“创莱纤维”)关于股东出资纠纷提出仲裁申请,2023年3月9日收到北海仲裁委员会(2022)北海仲字第3-749号裁决书,裁决创莱纤维应继续履行出资义务。截止2022年审计报告出具日,创莱纤维仍未履行。
经公司梳理自查发现,自上述裁定书出具后仍未完成实物资产出资,根据《企业会计准则第8号-资产减值》规定,该项长期股权投资存在减值迹象,公司对其可收回金额进行了估计,计提资产减值6.77亿元,可收回金额仅为3.07亿元,主要系关联方济宁如意万众创业投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“万众创业”)对佛山莱卡现金出资而享有的股权价值,该项长期股权投资由公司与万
众创业交易获得,故公司估计的可收回金额3.07亿元较为客观。根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定,对公司前期会计差错进行更正并追溯调整2022年度的财务数据。
二、更正事项对2022年年报项目的具体影响
更正第二节“公司简介和主要财务指标”之六、主要会计数据和财务指标部分内容
项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |||
2022年 | 2022年比2021年增减 | 2022年 | 2022年比2021年增减 | 2022年 | 2022年比2021年增减 | |
归属于上市公司股东的净利润(元) | -154,295,392.50 | -15626.16% | -676,955,762.04 | -68119.52% | -831,251,154.54 | -83745.68% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | -132,751,801.51 | -856.20% | -676,955,762.04 | -4876.04% | -809,707,563.55 | -5732.24% |
基本每股收益(元/股) | -0.5896 | -15615.79% | -2.5866 | -68068.42% | -3.1762 | -83684.21% |
稀释每股收益(元/股) | -0.5896 | -15615.79% | -2.5866 | -68068.42% | -3.1762 | -83684.21% |
加权平均净资产收益率 | -5.88% | -5.92% | -30.46% | -30.46% | -36.34% | -36.38% |
2022年末 | 2022年末比2021年末增减 | 2022年末 | 2022年末比2021年末增减 | 2022年末 | 2022年末比2021年末增减 | |
总资产(元) | 4,506,811,555.99 | -6.25% | -676,955,762.04 | -14.08% | 3,829,855,793.95 | -20.33% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 2,546,088,668.94 | -5.81% | -676,955,762.04 | -25.05% | 1,869,132,906.90 | -30.86% |
更正第二节“公司简介和主要财务指标”之八、主分季度主要财务指标部分内容
项目 | 2022年第四季度调整前金额 | 调整金额 | 2022年第四季度调整后金额 |
归属于上市公司股东的净利润 | -171,504,103.34 | -676,955,762.04 | -848,459,865.38 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -150,783,339.94 | -676,955,762.04 | -827,739,101.98 |
更正第三节“管理层讨论与分析”之五、非主营业务分析
项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |||
金额 | 占利润总额比例 | 金额 | 占利润总额比例 | 金额 | 占利润总额比例 | |
资产减值 | -26,528,116.20 | 12.70% | -676,955,762.04 | 66.72% | -703,483,878.24 | 79.42% |
营业外收入 | 1,217,432.38 | -0.58% | 0.00 | 0.44% | 1,217,432.38 | -0.14% |
营业外支出 | 30,000,762.01 | 14.37% | 0.00 | -10.98% | 30,000,762.01 | 3.39% |
信用减值损失 | -60,616,977.56 | 29.02% | 0.00 | -22.18% | -60,616,977.56 | 6.84% |
更正第三节“管理层讨论与分析”之六、资产及负债状况分析之1、资产构成重大变动情况部分内容
项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |
货币资金 | 45,239,759.09 | 1.00% | 0.00 | 0.18% | 45,239,759.09 | 1.18% |
应收账款 | 398,453,227.42 | 8.84% | 0.00 | 1.56% | 398,453,227.42 | 10.40% |
存货 | 477,301,030.27 | 10.59% | 0.00 | 1.87% | 477,301,030.27 | 12.46% |
投资性房地产 | 126,309,744.06 | 2.80% | 0.00 | 0.50% | 126,309,744.06 | 3.30% |
长期股权投资 | 983,965,762.04 | 21.83% | -676,955,762.04 | -13.81% | 307,010,000.00 | 8.02% |
固定资产 | 1,012,555,231.13 | 22.47% | 0.00 | 3.97% | 1,012,555,231.13 | 26.44% |
在建工程 | 23,553,707.42 | 0.52% | 0.00 | 0.10% | 23,553,707.42 | 0.62% |
短期借款 | 705,767,001.08 | 15.66% | 0.00 | 2.77% | 705,767,001.08 | 18.43% |
合同负债 | 105,566,078.45 | 2.34% | 0.00 | 0.42% | 105,566,078.45 | 2.76% |
长期借款 | 278,775,000.00 | 6.19% | 0.00 | 1.09% | 278,775,000.00 | 7.28% |
更正第三节“管理层讨论与分析”之九、主要控股参股公司分析部分内容
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 调整情况 | 总资产 | 净资产 | 营业利润 | 净利润 |
济宁如意新材料技术有限公司 | 子公司 | 纺织原料贸易 | 调整前金额 | 1,066,209,464.56 | 228,888,089.29 | -13,747,462.92 | -11,408,289.48 |
调整金额 | -676,955,762.04 | -676,955,762.04 | -676,955,762.04 | -676,955,762.04 | |||
调整后金额 | 389,253,702.52 | -448,067,672.75 | -690,703,224.96 | -688,364,051.52 |
更正第十节“财务报告”之二、财务报表之合并资产负债表部分内容
项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
长期股权投资 | 983,965,762.04 | -676,955,762.04 | 307,010,000.00 |
非流动资产合计 | 3,429,931,463.75 | -676,955,762.04 | 2,752,975,701.71 |
资产总计 | 4,506,811,555.99 | -676,955,762.04 | 3,829,855,793.95 |
未分配利润 | 567,774,569.11 | -676,955,762.04 | -109,181,192.93 |
归属于母公司所有者权益合计 | 2,546,088,668.94 | -676,955,762.04 | 1,869,132,906.90 |
所有者权益合计 | 2,616,774,333.52 | -676,955,762.04 | 1,939,818,571.48 |
负债和所有者权益总计 | 4,506,811,555.99 | -676,955,762.04 | 3,829,855,793.95 |
更正第十节“财务报告”之二、财务报表之合利润表部分内容
项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -26,528,116.20 | -676,955,762.04 | -703,483,878.24 |
营业利润(亏损以“-”号填列) | -180,091,836.23 | -676,955,762.04 | -857,047,598.27 |
利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -208,875,165.86 | -676,955,762.04 | -885,830,927.90 |
净利润(净亏损以“-”号填列) | -200,063,497.25 | -676,955,762.04 | -877,019,259.29 |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -200,063,497.25 | -676,955,762.04 | -877,019,259.29 |
1.归属于母公司股东的净利润 | -154,295,392.50 | -676,955,762.04 | -831,251,154.54 |
综合收益总额 | -200,018,766.85 | -676,955,762.04 | -876,974,528.89 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | -154,250,662.10 | -676,955,762.04 | -831,206,424.14 |
每股收益 | |||
(一)基本每股收益 | -0.5896 | -2.5866 | -3.1762 |
(二)稀释每股收益 | -0.5896 | -2.5866 | -3.1762 |
更正第十节“财务报告”之二、财务报表之合并所有者权益变动表部分内容
项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |||
未分配利润 | 所有者权益合计 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -157,174,263.55 | -202,897,637.90 | -676,955,762.04 | -676,955,762.04 | -834,130,025.59 | -879,853,399.94 |
综合收益总额 | -154,295,392.50 | -200,018,766.85 | -676,955,762.04 | -676,955,762.04 | -831,251,154.54 | -876,974,528.89 |
本期期末余额 | 567,774,569.11 | 2,616,774,333.52 | -676,955,762.04 | -676,955,762.04 | -109,181,192.93 | 1,939,818,571.48 |
更正第十节“财务报告”之七、合并财务报表项目注释之9、长期股权投资部分内容
被投资单位 | 计提减值准备调整前 | 减值准备期末余额调整前 | 计提减值准备调整金额 | 减值准备期末余额调整金额 | 计提减值准备调整后 | 减值准备期末余额调整后 |
莱卡新材料(佛山)有限公司 | 0.00 | 0.00 | 676,955,762.04 | 0.00 | 676,955,762.04 | 676,955,762.04 |
小计 | 0.00 | 977,436.29 | 676,955,762.04 | 676,955,762.04 | 676,955,762.04 | 677,933,198.33 |
合计 | 0.00 | 977,436.29 | 676,955,762.04 | 676,955,762.04 | 676,955,762.04 | 677,933,198.33 |
更正第十节“财务报告”之七、合并财务报表项目注释之35、未分配利润部分内容
项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -154,295,392.50 | -676,955,762.04 | -831,251,154.54 |
期末未分配利润 | 567,774,569.11 | -676,955,762.04 | -109,181,192.93 |
更正第十节“财务报告”之七、合并财务报表项目注释之45、资产减值损失部分内容
项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
三、长期股权投资减值损失 | 0 | -676,955,762.04 | -676,955,762.04 |
合计 | -26,528,116.20 | -676,955,762.04 | -703,483,878.24 |
更正第十节“财务报告”之七、合并财务报表项目注释之49、所得税费用部分内容之
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
利润总额 | -208,875,165.86 | -676,955,762.04 | -885,830,927.90 |
更正第十节“财务报告”之七、合并财务报表项目注释之52、现金流量表补充资料部分内容
补充资料 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
净利润 | -200,063,497.25 | -676,955,762.04 | -877,019,259.29 |
加:资产减值准备 | 26,528,116.20 | 676,955,762.04 | 703,483,878.24 |
更正第十节“财务报告”之十七、补充资料之2、净资产收益率及每股收益部分内容
报告期利润 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | ||||||
加权平均净资产收益率 | 每股收益 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | ||||
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | 基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | 基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||||
归属于公司普通股股东的净利润 | -5.88% | -0.5896 | -0.5896 | -30.46% | -2.5866 | -2.5866 | -36.34% | -3.1762 | -3.1762 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -5.06% | -0.5072 | -0.5072 | -30.34% | -2.5866 | -2.5866 | -35.40% | -3.0938 | -3.0938 |
公司将尽快聘请会计师事务所对上述更正事项出具专项鉴证报告,并及时履行相关信息披露义务。
因本次更正给投资者造成的不便,公司深表歉意,敬请广大投资者谅解。公司将进一步强化信息披露编制和审核工作,提高信息披露质量。
特此公告。
山东如意毛纺服装集团股份有限公司
董事会2024年3月15日