聚力文化：2023年三季度报告

股票代码：002247 股票简称：聚力文化 公告编号：2023-025

浙江聚力文化发展股份有限公司

2023年第三季度报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。重要内容提示：

1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度报告是否经过审计

□是 ?否

一、主要财务数据

（一） 主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

（二） 非经常性损益项目和金额

?适用 □不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用本期其他符合非经常性损益定义的损益项目系非经常性损益项目的信用减值损失及代扣个人所得税手续费返还。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

?适用 □不适用

1、应收账款：期末较期初增加160.69%，主要原因系公司按惯例于年末对应收账款进行全面催收清理，年初对信用良好的客户继续给予较为宽松的信用政策所致。

2、应收款项融资：期末较期初减少61.26%，主要原因系本期应收票据背书支付应付款项所致。

3、其他流动资产：期末较期初增加35.70%，主要原因系广东帝龙公司开办期增值税留抵税金增加所致。

4、在建工程：期末较期初增加201.22%，主要原因系本期帝龙新材料公司及海宁帝龙公司投建光伏发电项目所致。

5、使用权资产：期末较期初增加1,316.36万元，主要原因系广东帝龙公司租赁厂房确认使用权资产所致。

6、递延所得税资产：期末较期初增加105.35%，主要原因系广东帝龙公司租赁负债确认递延所得税资产及应收账款坏账准备增加相应增加递延所得税资产计提所致。

7、应付票据：期末较期初增加94.76%，主要原因系本期开具银行承兑汇票增加所致。

8、其他应付款：期末较期初增加1,168.83%，主要原因系根据腾讯案件的二审判决结果，按照会计准则的规定确认相关损失所致。

9、一年内到期的非流动负债：期末较期初增加234.22万元，主要原因系广东帝龙公司一年内到期的租赁负债增加所致。

10、租赁负债：期末较期初增加1,132.32万元，主要原因系广东帝龙公司租赁厂房确认租赁负债所致。

11、递延所得税负债：期末较期初增加263.27万元，主要原因系广东帝龙公司使用权资产确认递延所得税负债所致。

12、财务费用：本期较上年同期下降111.29%，主要原因系本期存款利息增加所致。

13、投资收益：本期较上年同期下降100%，主要原因系本期未购买理财产品所致。

14、信用减值损失：本期较上年同期增加41.56%，主要原因系本期应收款项增加相应增加信用减值损失所致。

15、资产处置收益：本期较上年同期增加321.54%，主要原因系本年设备处置收益增加所致。

16、营业外收入：本期较上年同期增加74.85%，主要原因系应付不付款转营业外收入所致。

17、营业外支出：本期较上年同期增加40,648万元，主要原因系根据腾讯案件的二审判决结果，按照会计准则的规定确认相关损失所致。

18、所得税费用：本期较上年同期增加372.28%，主要原因系（1）新材料业务利润总额增加相应增加所得税费用的计提；（2）上年同期基数较低。

19、经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加39.83%，主要原因系原材料采购支付的现金流减少所致。

20、投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少102.81%，主要原因系本期未发生理财现金流所致。

21、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加30万元，主要原因系广东帝龙公司吸收少数股东投资所致。

二、股东信息

（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用 ?不适用

三、其他重要事项

?适用 □不适用北京腾讯文化传媒有限公司（以下简称“北京腾讯”）起诉天津点我信息科技有限公司（以下简称“天津点我”）、苏州美生元信息科技有限公司（以下简称“美生元”）及公司合同纠纷一案，广东省深圳市中级人民法院一审判决天津点我向北京腾讯支付尚欠款项261,032,468.74元及违约金，美生元应对天津点我的上述债务承担连带清偿责任，公司应对美生元的上述债务承担连带清偿责任；广东省高级人民法院二审判决：驳回上诉，维持原判。鉴于二审判决为生效判决，公司按照企业会计准则的规定计提截至2023年9月30日的损失4.07亿元。公司目前的资金不足以偿还支付本案所涉债务的连带清偿责任需要支付的款项，如后期北京腾讯申请强制执行，公司可能面临主要经营资产被司法拍卖的风险。公司及公司的代理律师认为：公司作为上市公司，公司财务体系和年度审计受监管部门的监管，每年披露的年度报告及审计报告均可证明公司财产独立性。公司为证明与美生元之间的款项往来清晰、独立，已向法院提交了年度审计报告、专项审计报告及相关银行流水、会计原始凭证等，足以证明公司与美生元之间不存在财产混同、人格混同。且公司前期为支持美生元发展向其提供了大量资金和担保支持，公司自身已承担了巨额的资金损失，并不存在损害美生元债权人利益的情况。北京腾讯案件的二审判决并未纠正一审判决的错误逻辑，且将有损公司和广大股民的合法权益，公司已向中华人民共和国最高人民法院申请再审。鉴于二审判决为生效判决，公司向最高人民法院申请再审期间不影响该判决的执行。目前公司面临主要经营资产被司法拍卖的风险，如主要经营资产被司法拍卖，将可能导致公司失去持续经营能力。敬请广大投资者及时关注公司相关公告并注意投资风险。公司在前期披露的《2023年半年度报告》全文第三节《管理层讨论与分析》的“公司面临的风险和应对措施”中对公司可能面对的风险进行了陈述，敬请投资者认真阅读并注意投资风险。

四、季度财务报表

（一） 财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：浙江聚力文化发展股份有限公司

2023年09月30日

单位：元

法定代表人：王炳毅 主管会计工作负责人：杜锡琦 会计机构负责人：杜锡琦

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元

法定代表人：王炳毅 主管会计工作负责人：杜锡琦 会计机构负责人：杜锡琦

3、合并年初到报告期末现金流量表

单位：元

（二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

（三） 审计报告

第三季度报告是否经过审计

□是 ?否

公司第三季度报告未经审计。

浙江聚力文化发展股份有限公司董事会

2023年10月27日