建设工业：兵器装备集团财务有限责任公司2026年半年度风险评估报告

兵器装备集团财务有限责任公司 2026 年半年度风险评估报告

按照深圳证券交易所《上市公司自律监管指引第7 号——交易与关联交易》的要求, 建设工业集团(云南)股份有限公司(以下简称公司)与兵器装备集团财务有限责任公司 (以下简称财务公司)作为关联方,须以公正、合理的原则对公司与财务公司之间的存、 贷款等关联交易进行定期风险评估。公司通过查验财务公司《金融许可证》《企业法 人营业执照》等证件资料,审阅财务公司相关财务报表及风险管理报告等经营资料, 重点对财务公司所面临的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险及其他风险因 素及缓释措施予以持续关注和评估。现就财务公司2026 年上半年经营资质、业务的合 法合规情况及风险评估状况报告如下:

一、财务公司经营业务资质情况

(一)业务资质

1.财务公司是经国家金融监督管理总局(原中国银行保险监督管理委员会)批准 成立的非银行金融机构,持有其颁发的《金融许可证》,证件号:L0019H211000001; 持有北京市市场监督管理局颁发的《营业执照》,统一社会信用代码: 911100007109336571。

2.截至2026 年6 月30 日,财务公司注册资本303,300 万元人民币,其中:中国 兵器装备集团有限公司出资人民币69,456 万元,占注册资本的22.90%;南方工业资产 管理有限责任公司出资人民币68,546 万元,占注册资本的22.60%;辰致汽车科技集团 有限公司出资人民币40,249 万元,占注册资本的13.27%;其他27 家股东合计出资人 民币125,049 万元,占注册资本的41.23%。

3.法定代表人:王锟。

4.注册及营业地:北京市海淀区车道沟10 号院3 号科研办公楼5 层。

(二)经营范围

经查验财务公司的《金融许可证》及《营业执照》等证件,财务公司的许可经营 范围包括:(1)吸收成员单位存款;(2)办理成员单位贷款;(3)办理成员单位票 据贴现;(4)办理成员单位资金结算与收付;(5)提供成员单位委托贷款、债券承

销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务;(6)从事同业拆借;(7)

(6)从事同业拆借;

(7)

办理成员单位票据承兑;(8)办理成员单位产品买方信贷和消费信贷;(9)从事固 定收益类有价证券投资。(上述业务范围为公司金融许可证所载业务范围)

二、财务公司内部控制情况

(一)内部控制环境

1.财务公司的组织架构

财务公司已按照《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)《企业集团 财务公司管理办法》《兵器装备集团财务有限责任公司章程》等规定,建立了完善的 公司治理架构,各治理主体根据相关议事规则履行职责。同时,财务公司按照决策系 统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织架构。

2.股东会主要职责

股东会由全体股东组成,是公司的最高权力机构,行使下列职权:决定公司的经 营方针和投资计划;选举和更换非由职工代表担任的董事,决定有关公司董事的报酬 事项;审议批准董事会的报告;审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;审议 批准公司的利润分配方案和弥补亏损的方案;对公司增加或减少注册资本作出决议;

对发行公司债券作出决议;对股东向股东以外的人转让股权作出决议;对公司合并、 分立、变更公司形式,解散和清算等事项作出决议;修改公司章程;法律、行政法规 或本章程规定的其他职权。

3.董事会主要职责

董事会行使下列职权:负责召集股东会,并向股东会报告工作;执行股东会的决 议;决定公司的年度经营计划和重大投资方案,并监督执行情况;制定贯彻党中央、 国务院决策部署和落实国家发展战略重大举措的方案(重大经营管理事项);制定公 司发展战略、中长期发展规划、经营计划;制订公司年度投资计划、投资方案;制订 公司的年度全面预算方案(含工资总额预算方案);制定公司年度决算方案(含年度 工资总额清算结果);制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;制订公司增加或减 少注册资本及发行公司债券的方案;拟订重要改革方案、公司合并、分立、变更公司 形式、终止和清算、解散的方案;制定公司的基本管理制度、监督各项规章制度的执 行,决定公司内部管理机构的设置;拟订本章程修改方案;审议批准股东以其持有的 股份设定质押事项;根据有关规定和程序,聘任或解聘公司总经理,根据总经理的提 名,聘任或解聘公司副总经理、财务负责人,按照有关规定,决定高级管理人员的经 营业绩考核和薪酬等事项,监督高级管理层履行职责;决定公司员工(领导班子除外) 的履职待遇、业务支出以及公司的重大收入分配制度;批准风险管理报告,决定公司 风险管理体系和内部控制体系;批准年度审计计划及年度审计报告;批准一定金额以 上的融资方案、资产处置方案、对外捐赠或者赞助以及关联交易等事项;定期评估并 完善公司治理;维护金融消费者和其他利益相关者合法权益;建立公司与股东,特别 是主要股东之间利益冲突的识别、审查和管理机制;审议超过年度费用预算总额的费 用支出;制订董事会年度工作报告;听取总经理工作报告,检查董事会决议的执行情 况;决定民主管理、职工分流安置等涉及职工权益方面的重大事项;决定公司安全环 保、维护稳定、社会责任方面的重大事项;决定公司一定金额以上重大诉讼、仲裁等 法律事务处理方案;制订股东会议事规则,决定董事会工作制度、专业委员会工作制 度、董事会授权管理制度、董事会授权决策方案;承担股东事务的管理责任。董事会 应当至少每年对主要股东资质情况、履行承诺事项情况、落实公司章程或协议条款情 况以及遵守法律法规、监管规定情况等进行评估,并及时将评估报告报送监管机构或 监管部门;法律、行政法规、本章程规定或股东会授予的其他职权。

4.专业委员会职责

(1)战略与投资委员会

董事会战略与投资委员会是董事会下设的专业委员会,主要负责对公司年度经营 计划、中期或长期发展战略规划等进行研究并提出建议。战略与投资委员会的主要职 责权限:研究公司发展战略和中长期发展规划,并提出建议;对规定须经董事会决策 的公司年度经营计划、全面预算方案、年度投资计划和重大投资项目进行研究,并提 出建议;对规定须经董事会决策的主业调整、投资项目负面清单、重大投融资、资产 重组、资产处置、产权转让、资本运作、改革改制等方面事项进行研究,并提出建议; 对以上事项的实施进行评估检查;法律、行政法规、公司章程规定和董事会授予的其 他职责。

(2)风险控制委员会

董事会风险控制委员会是董事会下设工作机构,是公司风险管理的最高决策机构。 风险控制委员会的主要职责权限:贯彻落实党中央关于防范化解重大风险的决策部署; 建立风险文化;指导公司风险管理体系、内部控制体系、法治合规管理体系建设;对 公司风险管理策略、风险偏好和风险限额进行研究并提出建议;对公司重大风险管理 政策和程序进行研究并提出建议,审阅风险资产五级分类情况;承担关联交易管理、 审查和风险控制等职责;监督高级管理层开展全面风险管理工作;审阅全面风险管理 报告等各类风险管理报告;对公司全面风险和各类重要风险的信息披露提出建议;法 律、行政法规、公司章程规定和董事会授予的其他职责。

(3)审计委员会

董事会审计委员会是董事会下设的专业委员会,主要负责公司内、外部审计的沟 通、监督和核查工作。审计委员会的主要职责权限:检查企业贯彻执行有关法律法规 和规章制度的情况,监督评价企业风险管理体系、内部控制体系、合规管理体系,指 导违规经营投资责任追究工作体系建设,并对相关制度体系的有效性进行评估;检查 董事会决议执行、董事会授权行使情况,按照规定组织开展投资项目后评价工作,并 向董事会提出意见;检查企业财务,审核财务报告、审议会计政策和会计估计变更方 案,并向董事会提出意见;督导内部审计制度的制定及实施,审核年度审计计划和重 点审计任务,并在董事会批准后督促落实,研究重大审计结论和整改工作;监督评价 内外部审计机构工作成效,向董事会提出调整审计部门负责人、聘用或者解聘会计师

事务所及其报酬的建议,与外部审计机构保持良好沟通;对内外部审计、国资监管、 专项督察检查等发现问题的整改进行监督,推动成果运用;对董事、高级管理人员执 行职务的行为进行监督,当其行为损害公司利益时,要求其予以纠正,对违反法律、 行政法规、国资监管和金融监管制度、公司章程、股东会决议、董事会决议的董事、 高级管理人员提出责任追究或者解聘的建议;依照《公司法》有关规定,对执行职务 违反法律、行政法规、国资监管和金融监管制度或者公司章程的规定,给企业造成损 失的董事、高级管理人员提出诉讼的建议;及时向董事会报告企业重大问题、重大风 险、重大异常情况,必要时向集团公司报告;法律、行政法规、公司章程规定和董事 会授予的其他职责。

(4)薪酬和考核委员会

董事会薪酬和考核委员会是董事会下设的专业委员会,主要负责制定公司高管人 员的考核标准并进行考核。薪酬和考核委员会的主要职责权限:研究公司重大收入分 配制度和方案,包括工资总额预算,并提出建议;组织拟订公司董事、高级管理人员 的经营业绩考核办法和薪酬管理办法;组织开展公司董事、高级管理人员业绩考核, 向董事会提出考核结果建议和薪酬兑现建议方案;法律、行政法规、公司章程规定和 董事会授予的其他职责。

5.公司经营管理层职责

(1)高级管理层

高级管理层主要职责:负责执行股东会和董事会决策;负责制定公司的具体规章 制度及流程;负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施;负责建立和完善 内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行等。

(2)贷款审批委员会

贷款审批委员会主要职责:对公司信贷业务的有关工作制度和工作程序进行审批 决策;对信贷业务部门申报的信贷业务及相关其他业务进行审批决策。

(3)投资决策委员会

投资决策委员会主要职责:对公司投资业务的有关工作制度和工作程序进行审批 决策;对投资业务部门申报的投资业务及相关其他业务进行审批决策。

(4)流动性管理委员会

流动性管理委员会主要职责:统筹协调公司流动性资产管理,提升富余流动性的

管理效益。主要负责确定公司流动性资产管理策略,根据资金市场情况和公司流动性 状况,讨论决定公司下一阶段流动性资产管理策略。

(5)主要业务及管理部门

财务公司下设综合管理部(党委组织部)、公司业务部、运营服务部、汽车金融 部、法律与风险管理部、稽核审计部、计划财务部、资金结算部、司库部、党群部、 纪检部、战略研究部、信息科技管理部、数据管理部共14 个部门。

(二)内部控制活动

为有效控制各项业务风险,财务公司在各主要业务环节建立了全流程的风险控制 措施,制定了《内部控制手册》等相应的风险控制制度。主要的控制活动有:

1.内部稽核控制

财务公司实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的内部审计部门——稽核审 计部,建立了《内部稽核工作管理办法》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作 规范,强化对财务公司各项经营和管理活动的内部审计和监督。稽核审计部对财务公 司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进 行监督检查,发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险,向公 司提出改进意见和建议。

2.结算业务控制

财务公司根据人民银行等监管部门的规定,制定了《人民币结算账户管理办法》 《结算业务管理办法》《人民币存款业务管理办法》等业务管理办法和操作流程,做 到在全流程中规定操作规范和控制标准,有效控制了结算及资金业务风险。监管范围 内,针对客户资金结算及存款业务,严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则, 保障客户资金的安全,维护客户合法权益。严格落实资金集中管理工作,并以强大的 信息系统为支撑,严格保障结算的安全、快捷、通畅,以及较高的数据安全性。

3.信贷业务控制

财务公司建立了“审贷分离、分级审批”的信贷管理机制,全业务流程的内部控 制措施,以及相关责任的认定追究制度,制定了《统一授信管理办法》《人民币贷款 管理办法》等各类完善的信贷业务管理办法及相应的操作流程。按照“贷前调查、贷 中审查和贷后检查”的业务流程划分相关责任权限,业务部门调查人员负责贷前调查, 并对调查完整性和准确性等负责;风险管理部门审查人员负责风险的审查,承担失察

的责任;贷款审批委员会负责贷款项目的审批,承担审批失误的责任;贷款发放人员、 贷后管理人员及不良资产清收人员分别负责贷款发放、贷后检查、风险处置和资产清 收等,并承担相应责任。

4.信息系统控制

财务公司高度重视信息化工作,搭建了高效安全的信息系统以支撑业务发展和内 部控制,并持续迭代升级信息系统以提升管理能力水平,并采取建设异地灾备中心和 独立机房等手段保障金融信息的安全性。

(三)内部控制评价

财务公司法人治理结构健全,管理运作规范,建立了分工合理、责任明确、报告 关系清晰的组织结构,为风险管理和内部控制的可行性、充分性和有效性提供必要的 前提条件。同时,通过设立董事会下属的风险控制委员会、审计委员会和战略与投资 委员会等专门机构为公司的稳健发展提供了基础。此外,财务公司十分重视内部控制 制度及全业务流程风险管理制度的建设,并通过前、中、后台有效审慎分离的原则确 保内部控制制度的有效落实,管理上坚持审慎经营、合规运作,风险控制在合理水平。

三、财务公司经营情况

截至2026 年6 月30 日,财务公司的资产总额520.21 亿元、保证金及客户存款 398.08 亿元、净资产93.66 亿元;2026 年1—6 月财务公司利润总额1.86 亿元,净利 润1.40 亿元。

四、财务公司风险管理情况

财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《公司法》《银行业 监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》等国家有关金融法规、 条例以及公司章程规范经营行为,加强内部管理。根据财务公司内部对风险管理的评 价,未发现相关资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

(一)主要监管指标情况

根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定,截至2026 年6 月30 日, 财务公司的主要监管指标均符合规定要求。

1.资本充足率不低于银保监会的最低监管要求

\[资本充足率 = 资本净额 \div (风险加权资产 +12.5 倍的市场风险资本, × 100 \%=\]

26.56%,资本充足率高于银保监会的最低监管要求10.5%。

2.流动性比例不得低于25%

流动性比例=1,172,011.07 万元÷2,330,299.86 万元=50.29%,流动性比例高于 25%。

3.贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%

贷款余额与(存款余额+实收资本)的比例=2,260,602.21 万元÷(3,980,882.90 \(万元 +303,300 万元 )=52.77 \%\) ,贷款余额小于存款余额与实收资本之和的80%。

4.集团外负债总额不得超过资本净额

集团外负债总额0 万元,不超过资本净额975,418.56 万元。

5.票据承兑余额不得超过资产总额的15%

\[票据承兑余额与资产总额的比例 =690,096.10 万元 ÷ 5,202,113.05 万元 =13.27 \%,\]

票据承兑余额未超过资产总额的15%。

6.票据承兑余额不得高于存放同业余额的3 倍

\[票据承兑余额与存放同业余额的比例 =690,096.10 万元 ÷ 1,347,830.74 万元 =\]

51.20%,票据承兑余额低于存放同业余额的3 倍。

7.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额

票据承兑和转贴现总额738,019.30 万元(其中转贴现总额47,923.20 万元),不 超过资本净额975,418.56 万元。

8.承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%

承兑汇票保证金余额与存款总额的比例=6,139.32 万元÷3,980,882.90 万元 \(=0.15 \%\) =0.15%,承兑汇票保证金未超过存款总额的10%。

9.投资总额不得高于资本净额的70%

\[投资总额与资本净额的比例 =99,000.00 万元 ÷ 975,418.56 万元 =10.15 \%\]

额低于资本净额的70%。

10.固定资产净额不得高于资本净额的20%

固定资产净额与资本净额的比例=7,288.31 万元÷975,418.56 万元=0.75%,固定 资产净额低于资本净额的20%。

(二)主要风险管理措施

财务公司面临的风险主要有合规风险、信用风险、流动性风险、市场风险、操作 风险、信息技术风险和党风廉政风险等,目前已建立了完善的风险应对机制和措施。

1.合规风险管理

合规风险是指金融机构未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的 有关准则,而可能遭受的法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。财 务公司能够按照监管要求开展各项业务,不断推动公司治理机制建设,完善内部控制 管理体系,增强风险管控能力,整体运行平稳。

2.信用风险管理

集团内部成员单位信贷业务信用风险相对较低。因财务公司作为集团的金融机构, 与成员单位相互之间更了解,因信息不对称导致错误决策而发生信用风险事件的机会 较小,然而产业投向过于集中、风险分散手段单一等因素又使财务公司成员单位信贷 业务面临特有的信用风险。成员单位信贷业务信用风险策略是:不断优化和动态调整 信贷业务投向,实施差别化的信贷政策,主要支持集团特种产品、汽车产业和优质重 大装备制造项目。

汽车金融业务信用风险的管理策略以风险承担和风险控制为主,通过建立有效的 客户风险评估模型和制定差异化风控措施、加强调查和逾期催收管理等,做到及时防 范应对风险。

投资业务的信用风险管理主要是通过建立和落实止盈止损机制、限额管理机制、 监督检查机制等措施防范潜在风险。通过重视资产配置策略,控制投资组合的整体风 险,使资产配置体系逐步完善,为实现持续、稳定的投资收益打下良好基础。

3.流动性风险管理

一直以来,财务公司高度重视流动性风险管理。首先,做好资产流动性的预测和 分析,在流动性预测和分析的基础上建立一套科学实用的流动性预警监测指标体系, 以便在日常业务管理中准确的监测流动性风险,一旦发现风险达到警戒线,就及时发 出预警,从而把流动性风险管理纳入科学化、规范化和程序化的轨道,逐步形成新型 的流动性风险管理运行机制和流动性安全保障机制。其次,建立流动性风险处置预案, 提高避险能力,一旦在某个部位出现风险,应在限定时间内采取有效措施进行补救, 尽量把风险控制在最小范围内。

4.市场风险管理

财务公司市场风险管理策略可采取风险承担、风险补偿的工具组合,健全市场研 究与市场波动监控机制,在出现重大市场波动之前或过程中主动调整信贷政策或调整

信贷利率,以降低风险程度。

5.操作风险管理

财务公司对各项业务操作进行定期、不定期的监督检查,通过对公司内控制度的 有效性、管理制度和业务流程的有效执行情况稽查,发现制度执行过程中存在的问题, 出具评价报告,保证了各项管理措施和规章制度有效执行。

6.信息技术风险管理

财务公司加强信息科技治理基础,高度重视信息系统在风险内控领域为决策提供 支撑的能力建设,近年已累计投入数千万元新建和持续改进提升了流动性风险管理系 统、成本及盈利分析系统、预算管理系统、数据集市等一系列数据分析和决策支持系 统,能够从不同的风险和内控维度对重要的监管监测指标进行监控、预警。同时,在 信息化基础架构和信息化安全防护方面采取了一系列技术防护措施,通过将数据中心 提升为A 类机房、开展网络IPV6 改造、加强监控、强化运行维护、健全巡检机制等工 作,不断完善相应的信息安全管理制度,进一步提升业务连续性保障工作。截至目前 财务公司信息系统整体运行情况良好,未发生过较重大的内、外部攻击等安全事故或 网络入侵事件。

7.党风廉政风险管理

财务公司将党风廉政风险纳入公司风险防控体系中。认真查找可能存在的党风廉 政方面的风险点,继续在政治纪律方面、中央八项规定精神执行方面、腐败问题防控 方面和选人用人方面加强防控,注重宣传引导。同时,财务公司通过开展廉政警示教 育、岗位职责教育等形式,努力打造政治坚定、业务精通、作风过硬的公司干部队伍, 提高干部队伍综合素质和风险防范能力。

五、公司关联存贷款情况

关于与财务公司签订《金融服务协议》的议案已于2025 年2 月14 日通过2025 年 第一次临时股东会审议,《金融服务协议》自股东会批准后、协议签署之日起,有效 期2 年。到期如双方未签订新的金融服务协议,本协议自动延续一年。截至2026 年6 月30 日,公司及合并报表范围内的分子公司存款余额367,577 万元,其中在财务公司 的存款余额为203,848 万元,占比55.46%;公司及合并报表范围内的分子公司贷款余 额61,414 万元,其中在财务公司贷款余额为0 万元,占比0%。公司与财务公司的存贷 款业务均按照双方签订的《金融服务协议》执行,存贷款关联交易价格公允,交易发

生额及余额均符合公司经营发展需要。公司在财务公司的存款安全性和流动性良好, 未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况,公司资金收支的整体安排及在财 务公司存款不会影响正常生产经营。

六、对财务公司风险评估意见

公司制订了存款风险应急处置预案和报告制度,以保证在财务公司存款安全,有 效防范、及时控制和化解存款风险。

基于以上分析与判断,公司对财务公司的风险情况做出如下评估结论:

(一)财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》。

(二)财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度,关键内控制度得到有效执 行,风险识别、计量、监控程序有效,关键风险点管控有力,相关风险指标均在安全 范围内,能较好地控制风险。

(三)未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形,相 关监管指标符合该办法第三十四条的规定。

(四)财务公司的风险管理不存在重大缺陷,运营规范正常,公司与其发生的关 联存、贷款等金融业务风险可控。

2026 年8 月27 日