禾盛新材：容诚审字[2026]200F0619号
目录序号
| 序号 | 内容 | 页码 |
| 1 | 审计报告 | 1-4 |
| 2 | 合并资产负债表 | 1 |
| 3 | 合并利润表 | 2 |
| 4 | 合并现金流量表 | 3 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | 4-5 |
| 6 | 母公司资产负债表 | 6 |
| 7 | 母公司利润表 | 7 |
| 8 | 母公司现金流量表 | 8 |
| 9 | 母公司所有者权益变动表 | 9-10 |
| 10 | 合并财务报表附注 | 11-70 |
| 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 | |||
| 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 17. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： | ||||||
| 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 | ||||
| ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁 | ||||||
| 上海熠知电子科技有限公司 财务报表附注 54 要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 28. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本报告期内，本公司无重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 | ||||
| 税 种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 本年度适用税率13%,9%,6% | ||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计征 | 7% | ||
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 3% | ||
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 2% | ||
| （2）按坏账计提方法分类披露 | ||||||||||||||
| 类 别 | 2025年12月31日 | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 182,000.00 | 0.46 | 182,000.00 | 100.00 | - | |||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 39,394,144.14 | 99.54 | 2,022,734.68 | 5.13 | 37,371,409.46 | |||||||||
| 组合1.第三方销售应收款项 | 37,574,529.62 | 94.94 | 1,931,753.95 | 5.14 | 35,642,775.67 | |||||||||
| 组合2.关联方应收款项 | 1,819,614.52 | 4.60 | 90,980.73 | 5.00 | 1,728,633.79 | |||||||||
| 合计 | 39,576,144.14 | 100.00 | 2,204,734.68 | 5.57 | 37,371,409.46 | |||||||||
| （2）其他应收款 ①按账龄披露 | |||||||||||||||||||
| 账 龄 | 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | |||||||||||||||||
| 1年以内 | 36,090.00 | 120.00 | |||||||||||||||||
| 1至2年 | 120.00 | 12,010.00 | |||||||||||||||||
| 2至3年 | 12,010.00 | 9,490,129.00 | |||||||||||||||||
| 9. 无形资产 | |||||||
| 项 目 | 专利授权 | 软件 | 合计 | ||||
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.2024年12月31日 | 398,538,030.23 | 27,487,932.32 | 426,025,962.55 | ||||
| 2.本期增加金额 | - | - | - | ||||
| 3.本期减少金额 | - | - | - | ||||
| 4.2025年12月31日 | 398,538,030.23 | 27,487,932.32 | 426,025,962.55 | ||||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.2024年12月31日 | 342,104,504.44 | 24,389,277.33 | 366,493,781.77 | ||||
| 2.本期增加金额 | 33,860,115.60 | 3,098,654.99 | 36,958,770.59 | ||||
| （1）计提 | 33,860,115.60 | 3,098,654.99 | 36,958,770.59 | ||||
| 3.本期减少金额 | - | - | - | ||||
| 4.2025年12月31日 | 375,964,620.04 | 27,487,932.32 | 403,452,552.36 | ||||
| （2）短期薪酬列示 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2024年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2025年12月31日 | ||||||||||||
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,985,049.12 | 44,730,350.40 | 44,572,645.98 | 9,142,753.54 | ||||||||||||
| 二、职工福利费 | - | 193,979.57 | 193,979.57 | - | ||||||||||||
| 三、社会保险费 | 183,055.85 | 2,233,917.48 | 2,228,306.13 | 188,667.20 | ||||||||||||
| 其中：医疗保险费 | 162,396.01 | 1,978,863.91 | 1,973,893.22 | 167,366.70 | ||||||||||||
| 21. 未分配利润 | |||||||||||||||||
| 投资者名称 | 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | |||||||||||||||
| 上海依图网络科技有限公司 | 15,392,369.00 | 15,392,369.00 | |||||||||||||||
| 郭敏芳 | 1,799,548.00 | - | |||||||||||||||
| 广州华芯盛景创业投资中心（有限合伙） | 677,278.00 | - | |||||||||||||||
| 合计 | 17,869,195.00 | 15,392,369.00 | |||||||||||||||
| 项 目 | 2025年度 | 2024年度 | |||||||||||||||
| 期初未分配利润 | -471,195,644.27 | -354,494,622.19 | |||||||||||||||
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -104,192,722.79 | -116,701,022.08 | |||||||||||||||
| 25. 管理费用 | |||||||||||||
| 项 目 | 2025年度 | 2024年度 | |||||||||||
| 职工薪酬 | 15,463,221.88 | 12,592,796.45 | |||||||||||
| 办公费 | 893,681.84 | 338,271.66 | |||||||||||
| 差旅费 | 591,763.73 | 408,869.38 | |||||||||||
| 业务招待费 | 328,406.44 | 379,342.77 | |||||||||||
| 折旧与摊销 | 1,102,561.12 | 957,439.13 | |||||||||||
| 咨询服务费 | 905,280.53 | 332,211.81 | |||||||||||
| 租赁物业费 | 1,199,331.51 | 1,485,013.72 | |||||||||||
| 其他 | 369,012.41 | 292,045.91 | |||||||||||
| 合计 | 20,853,259.46 | 16,785,990.83 | |||||||||||
| 30. 营业外收入 | ||||||||||||
| 项 目 | 2025年度 | 2024年度 | 计入当期非经常性损益的金额 | |||||||||
| 其他 | 0.49 | - | 0.49 | |||||||||
| 合计 | 0.49 | - | 0.49 | |||||||||
| （2）现金和现金等价物构成情况 | |||||||
| 2. 子公司的变动说明 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明： 2025年7月，上海迎皆电子科技有限公司原股东郭敏芳及广州华芯盛景创业投资中心（有限合伙）与上海熠知电子科技有限公司签订股权转让协议，将85.33%股权转让给上海熠知电子科技有限公司；同时上海迎皆电子科技有限公司股东李宇飞承诺退出股东名单及放弃相应的股东权利，包含投票权、分工权及其他经济性权利。上海熠知电子科技有限公司按照同一控制下企业合并方式将上海迎皆电子科技有限公司纳入合并范围，并编制此合并财务报表及附注。 七、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 本公司无母公司及最终控制方。 2. 关联交易情况 | ||||||||||||
| 八、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 资产负债表日存在的对外重要承诺：无 2. 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项：无。 九、资产负债表日后事项 无 十、其他重要事项 无 十一、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 | ||||||||||
| （3）本期坏账准备变动情况 | ||||||||||||||||
| 类 别 | 2024年12月31日 | 本期变动金额 | 2025年12月31日 | |||||||||||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||||||||||||
| 应收账款 | 364,989.48 | 1,839,745.20 | - | - | - | 2,204,734.68 | ||||||||||
| 合计 | 364,989.48 | 1,839,745.20 | - | - | - | 2,204,734.68 | ||||||||||
| 3.长期股权投资 | ||||||||||||||||
附件：公告原文