高乐股份：2022年度财务决算报告
广东高乐股份有限公司2022年度财务决算报告
2022 年度，俄乌战争局势，对全球经济运行带来巨大影响，货币汇率波动、全球海运市场动荡，对企业发展带来诸多不确定性因素，多种外部环境因素影响，制造业企业的经营发展压力巨大。公司全力克服多重压力，采取积极有效的应对策略，一方面积极挖掘市场机会，推动产品研发、市场拓展；另一方面持续推动管理变革、强化技术和管理创新。结合国内外市场现状适时灵活调整经营策略，保障公司生产经营平稳运行。公司实现归属于母公司的净利润为-8,362.60万元,比上年同比减少亏损23.04%。现依据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司报表数据，编制了2022年度财务决算报告，现就公司财务情况报告如下：
一、2022年度财务决算的编制范围
本次财务决算的范围包括母公司广东高乐股份有限公司、全资子公司香港广东高乐股份有限公司、普宁市高乐玩具科技有限公司、广东高乐教育科技有限公司、深圳市智宸文化创意有限公司、广东高乐餐饮配送服务有限公司；控股子公司广州市琦悦科技有限公司。
二、 财务报表审计情况
截至2022年12月31日资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关报表附注已经中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
三、主要会计数据及财务指标变动情况：
（一）主要财务数据及指标
单位：元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减变动幅度 |
| 营业收入（元） | 317,668,755.01 | 439,686,407.17 | -27.75% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -83,625,958.03 | -108,661,070.97 | 23.04% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -85,011,804.66 | -124,967,554.06 | 31.97% |
经营活动产生的现金流量净额（元）
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 24,697,748.69 | 38,750,028.67 | -36.26% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0883 | -0.1147 | 23.02% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0883 | -0.1147 | 23.02% |
| 加权平均净资产收益率（%） | -12.81% | -15.54% | 2.73% |
| 项目 | 本报告期末 | 本报告期初 | 增减变动幅度 |
| 总资产（元） | 803,281,292.73 | 928,612,114.21 | -13.50% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 574,915,448.87 | 653,608,384.65 | -12.04% |
1、资产变动情况
单位：元
| 项目 | 2022 年度 | 2021 年度 | 同比变动 |
| 货币资金 | 10,212,136.77 | 17,414,215.36 | -41.36% |
| 交易性金融资产 | - | 841,401.03 | -100.00% |
| 应收账款 | 158,947,578.40 | 219,338,056.90 | -27.53% |
| 预付款项 | 9,632,158.56 | 10,117,887.23 | -4.80% |
| 其他应收款 | 1,428,434.76 | 2,226,640.77 | -35.85% |
| 存货 | 62,508,689.93 | 79,445,466.31 | -21.32% |
| 其他流动资产 | 1,348,786.65 | 9,541,887.42 | -85.86% |
| 流动资产合计 | 244,077,785.07 | 338,925,555.02 | -27.98% |
| 固定资产 | 515,721,944.70 | 538,325,036.08 | -4.20% |
| 在建工程 | 1,779,400.01 | 5,229,346.74 | -65.97% |
| 使用权资产 | 1,430,163.84 | 2,145,245.76 | 100.00% |
| 无形资产 | 37,551,196.20 | 40,721,227.33 | -7.78% |
| 递延所得税资产 | 304,686.98 | 308,043.92 | -1.09% |
| 长期待摊费用 | 2,416,115.93 | 2,957,659.36 | -18.31% |
| 非流动资产小计 | 559,203,507.66 | 589,686,559.19 | -5.17% |
| 资产合计 | 803,281,292.73 | 928,612,114.21 | -13.50% |
主要变动原因：
（1）2022年末货币资金1,021.21万元，比上年同期减少41.36%，主要系本期收到的货款回笼减少及归还银行借款所致。
（2）2022年末交易性金融资产比上年同期减少100.00%，主要系本期赎回理财产品所致。
（3）2022年末应收账款15,894.76万元，比上年同期减少27.53%，主要系本期销售收入下降以及计提信用减值损失所致。
（4）2022年末其他应收款142.84万元，比上年同期减少35.85%，主要系
本期收回部分保证金所致。
（5）2022年末其他流动资产134.88万元，比年初减少85.86%，主要系本期待抵扣进项税额减少所致。
（6）2022年末在建工程177.94万元，比年初减少65.97%，主要系本期自制模具生产完工入库所致。
（7）2022年末使用权资产143.02万元，比年初减少 100%， 主要系本期使用权资产摊销所致。
2、负债结构及变动情况
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021 年度 | 增减变动 |
| 短期借款 | 20,025,361.11 | 28,692,500.00 | -30.21% |
| 应付账款 | 81,138,971.63 | 93,742,894.25 | -13.45% |
| 合同负债 | 12,437,523.35 | 32,966,946.62 | -62.27% |
| 应付职工薪酬 | 4,151,626.06 | 4,929,948.97 | -15.79% |
| 应交税费 | 1,257,441.46 | 2,088,045.93 | -39.78% |
| 其他应付款 | 17,039,516.52 | 2,592,485.74 | 557.27% |
| 一年内到期的非流动负债 | 36,929,835.70 | 17,181,737.99 | 114.94% |
| 其他流动负债 | 416,989.05 | 512,969.14 | -18.71% |
| 流动负债小计 | 173,397,264.88 | 182,707,528.64 | -5.10% |
| 长期借款 | 43,283,394.08 | 79,283,400.28 | -45.41% |
| 租赁负债 | 755,225.87 | 1,434,782.02 | 100.00% |
| 递延收益 | 10,606,816.28 | 11,260,815.92 | -5.81% |
| 递延所得税负债 | 7,100.04 | 100.00% | |
| 非流动负债小计 | 54,645,436.23 | 91,986,098.26 | -40.59% |
| 负债合计 | 228,042,701.11 | 359,718,267.36 | -36.61% |
主要变动原因：
（1）2022年末短期借款2,002.54万元，比上年同期减少30.21%，主要系本期归还银行借款所致。
（2）2022年末合同负债1,243.75万元，比上年同期减少62.72%，主要系本期高乐教育集成项目验收完工所致。
（3）2022年末应交税费125.74万元，比上年同期减少39.78%，主要系本期公司利润下降应缴企业所得税减少所致。
（4）2022年末其他应付款1,703.95.25万元，比上年同期增加557.27%，
主要系本期收到控股股东及关联方财务资助资金所致。
（5）2022年末一年内到期的非流动负债3,692.98万元，比上年同期增加
114.94%，主要系一年内到期的长期借款重分类所致。
（6）2022年末长期借款4,328.34万元，比上年同期减少45.41%，主要系一年内到期的长期借款重分类到一年内到期的非流动负债所致。
（7）2021年末租赁负债75.52万元，比上年同期减少100.00%，主要是本期使用权资产摊销所致。
3、净资产
截止2022年12月31日，归属于上市公司股东的所有者权益 57,491.54万元， 比上年同期下降12.04%，主要系本期利润亏损所致。
（二）经营成果
2022年度公司实现营业总收入31,766.88万元，比上年同期下降27.75% ，实现归属于上市公司所有者净利润-8,362.60万元， 比上年同期减亏23.04%。
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021 年度 | 增减变动 |
| 一、营业总收入 | 317,668,755.01 | 439,686,407.17 | -27.75% |
| 减：营业成本 | 240,212,973.88 | 347,714,088.69 | -30.92% |
| 税金及附加 | 5,638,824.18 | 5,253,617.16 | 7.33% |
| 销售费用 | 36,728,764.55 | 45,590,161.75 | -19.44% |
| 管理费用 | 45,334,101.07 | 55,601,801.52 | -18.47% |
| 研发费用 | 15,859,753.86 | 24,616,338.31 | -35.57% |
| 财务费用 | -2,258,181.99 | 15,752,543.71 | -114.34% |
| 加：其他收益 | 1,785,463.42 | 3,726,629.62 | -52.09% |
| 投资收益 | 43,340.15 | 12,512,266.49 | -99.65% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -21,401.03 | 21,401.03 | 100.00% |
| 信用减值损失 | -52,577,630.93 | -71,786,912.46 | -26.76% |
| 资产减值损失 | -7,303,626.55 | -3,926,778.54 | 86.00% |
| 资产处置收益（损失以“－” 号填列） | -29,285.82 | 1,208,635.00 | -102.42% |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -81,950,621.30 | -113,086,902.83 | -27.53% |
| 加：营业外收入 | 11,013.85 | 40,014.55 | -72.48% |
| 减：营业外支出 | 334,228.96 | 372,602.39 | -10.30% |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -82,273,836.41 | -113,419,490.67 | -27.46% |
| 减：所得税费用 | 1,339,081.53 | 1,799,207.22 | -25.57% |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -83,612,917.94 | -115,218,697.89 | -27.43% |
| 归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-” 号填列） | -83,625,958.03 | -108,661,070.97 | -23.04% |
主要变动原因：
（1） 报告期内，营业收入31,766.88万元，比上年同期减少27.75%，主要
系本期国内外经济下行影响，玩具销售收入下降所致。
（2） 报告期内，营业成本24,021.30万元，比上年同期减少30.92%，主要
系本期销售收入下降，成本相应下降所致。
（3） 报告期内，研发费用1,585.98万元，比上年同期减少35.57%，主要
系上期包括原控股子公司异度信息研发费用所致。
（4） 报告期内，财务费用-225.82万元，比上年同期减少114.34%，主要
系本期汇兑收益增加所致。
（5） 报告期内，其他收益178.55万元，比上年同期减少52.09%，主要是
本期收到的政府补助减少所致。
（6） 报告期内，投资收益4.33万元，比上年同期减少99.65%，主要系上
期处置子公司产生的投资收益所致。
（7） 报告期内，资产减值损失-730.36万元，比上年同期增加86.00%，主
要系本期计提存货跌价准备增加所致。
（8） 报告期内，资产处置损益-2.93万元，比上年同期减少104.42%，主
要系本期处置固定资产未产生收益所致。
（三）现金流量情况
单位：元
项目本期数上期数 增幅经营活动现金流入小计349,449,602.14 494,488,561.99 -29.33%
经营活动现金流出小计324,751,853.45 455,738,533.32 -28.74%
经营活动产生的现金流量净额24,697,748.69 38,750,028.67 -36.26%
投资活动现金流入小计32,144,840.15 154,238,797.27 -79.16%
投资活动现金流出小计44,400,931.32 113,675,687.57 -60.94%
投资活动产生的现金流量净额-12,256,091.17 40,563,109.70 -130.21%
筹资活动现金流入小计57,297,720.00 34,300,000.00 67.05%
筹资活动现金流出小计77,350,076.18 141,764,504.32 -45.44%筹资活动产生的现金流量净额-20,052,356.18 -107,464,504.32 -81.34%现金及现金等价物净增加额-7,202,072.21 -28,305,435.81 -74.56%
主要变动原因：
（1） 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降
36.26%，主要是本期销售收入下降，货款回款减少，支付的期间费用减少所致。
（2） 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额同比减少130.21%，主
要是本期购买理财产品减少所致。
（3） 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额同比增加81.34%，主
要是本期收到关联方财务资助款增加和偿还银行借款减少所致。
（4） 报告期内，现金及现金等价物净增加额同比增加74.56%，主要是本
期投资活动产生的现金流量净额减少、筹资活动产生的现金流量净额同比增加所致。有关公司2022年度财务审计报表的具体情况请参见中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的公司2022年度财务报告。
广东高乐股份有限公司2023年4月27日