赫美集团：年度关联方资金占用专项审计报告
| 深圳赫美集团股份有限公司 |
| 2022年度非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况 |
| 的专项说明 |
| 目 录 | |
| 内容 | 页码 |
| 专项说明 | 1-2 |
| 附件 | 3-4 |
深圳赫美集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
众会字（2023）第05541号
深圳赫美集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了深圳赫美集团股份有限公司（以下简称“赫美集团”）2022年度的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2023年4月27日出具了众会字（2023）第05539号《审计报告》。根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求以及参照深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表格式，赫美集团编制了后附的截至2022年12月31日止深圳赫美集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是赫美集团管理层的责任，我们对汇总表所载资料与赫美集团2022年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对赫美集团实施了2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好的理解2022年度赫美集团的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为赫美集团披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：深圳赫美集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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众华会计师事务所(特殊普通合伙） 中国注册会计师： 付声文
中国注册会计师： 郭卫娜
中国?上海 2023年4月27日
附件：深圳赫美集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额（不含利息） | 2022年度占用资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小 计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他关联方及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小 计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 总 计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | ||||
| - | - | - | - | - | - | |||||
| 小 计 | - | - | - | - | - | - | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 深圳赫美商业有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 6,022.50 | 403.05 | - | 6,425.55 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 深圳赫美贸易有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 50.00 | - | - | - | 50.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 深圳赫美旅业有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | - | - | - | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 深圳赫美艺术设计有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 51,543.81 | - | 2,517.5 | 49,026.31 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 惠州浩宁达科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 121.00 | - | 121.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 赫美国际有限公司 | 全资孙公司 | 其他应收款 | 3.36 | - | - | - | 3.36 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 小 计 | 6,075.86 | 52,067.86 | - | 8,943.05 | 49,200.67 | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 深圳臻乔时装有限公司 | 过去12个月内曾控制公司 | 应收账款 | 9.85 | 45.24 | - | 55.09 | - | 往来款 | 经营性往来 |
| 其他应收款 | 497.05 | 670.47 | - | 1,167.52 | - | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 深圳浩美资产管理有限公司 | 过去12个月内曾控制公司 | 其他应收款 | 3.30 | - | - | - | 3.30 | 往来款 | 经营性往来 | |
| 广东浩宁达实业有限公司 | 过去12个月内曾 | 应收账款 | 5,345.86 | 68.03 | - | 5,413.89 | - | 往来款 | 经营性往来 |
| 控制公司 | 其他应收款 | 10,992.8 | 345.39 | - | 10,771.28 | 566.91 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| - | 201.80 | - | 169.96 | 31.84 | 租赁费 | 经营性往来 | ||||
| 北京赫美卓扬文化传播有限公司 | 过去12个月内曾控制公司 | 其他应收款 | 189.70 | - | - | 189.7 | - | 往来款 | 经营性往来 | |
| 应收账款 | 37.38 | - | - | 37.38 | - | 往来款 | 经营性往来 | |||
| 深圳赫美小额贷款股份有限公司 | 过去12个月内曾控制公司 | 其他应收款 | 666.87 | - | - | 666.87 | 往来款 | 经营性往来 | ||
| 应收账款 | 3.38 | - | - | 3.38 | - | 往来款 | 经营性往来 | |||
| 霍尔果斯付得妙信息技术有限公司 | 过去12个月内曾控制公司 | 其他应收款 | 0.16 | - | - | 0.16 | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 北京赫美思路文化产业有限公司 | 过去12个月内曾控制公司 | 其他应收款 | 473.95 | 0.04 | - | 473.99 | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 深圳市心齐拓远投资有限公司 | 过去12个月内曾控制公司 | 其他应收款 | 68.80 | - | - | 68.8 | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 深圳赫美旅业有限公司 | 过去12个月内曾控制公司 | 其他应收款 | - | 241.26 | - | 241.26 | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 海南沧海奥兰国际贸易有限公司 | 子公司持股40%关联公司 | 应收账款 | - | 1125.23 | - | 920.82 | 204.41 | 往来款 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | - | 10.00 | - | - | 10.00 | 押金 | 经营性往来 | |||
| 杭州赫美贸易服务有限公司 | 过去12个月内曾控制公司 | 其他应收款 | 0.23 | - | - | 0.23 | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 小 计 | 18,289.33 | 2,707.46 | - | 20,180.33 | 816.46 | |||||
| 总 计 | - | - | - | 24,365.19 | 54,775.32 | - | 29,123.38 | 50,017.13 | - | - |
其他说明：深圳赫美小额贷款股份有限公司、北京赫美卓扬文化传播有限公司、深圳浩美资产管理有限公司于2021年完成股权转让；深圳臻乔时装有限公司、广东浩宁达实业有限公司、深圳赫美旅业有限公司、深圳市心齐拓远投资有限公司、北京赫美思路文化产业有限公司、霍尔果斯付得妙信息技术有限公司、杭州赫美贸易服务有限公司于2022年完成股权转让，转让完成后其与上市公司的关联关系为上市公司过去12个月内曾控制公司。
法定代表人：郑梓微 主管会计工作负责人：许明 会计机构负责人：黄冰