ST同德：关于前期会计差错更正后的财务报表及附注的公告

ST同德：关于前期会计差错更正后的财务报表及附注的公告

查股网  2026-07-04  ST同德(002360)公司公告

证券代码：002360证券简称：ST同德公告编号：2026-082

山西同德化工股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及附注的公告

山西同德化工股份有限公司（以下简称“同德化工”“公司”）于2026年7月3日召开第九届董事会第二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司按照《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号--业务办理》的相关规定，对公司前期会计差错进行更正。现将公司2024年半年报和2024年三季报的财务报表及涉及更正事项的相关附注更正如下（受更正事项影响的数据以黑色加粗字显示）：

一、2024年半年度更正后的财务报表及附注

（一）2024半年度更正后的财务报表

1、2024年半年度合并资产负债表

单位：元

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。项目

项目附注期末余额上年年末余额
合并合并
流动资产：
货币资金五、1471,788,259.33353,903,685.25
交易性金融资产五、211,840,000.0016,846,799.66
应收票据五、397,030.00
应收账款五、4186,542,706.46137,767,315.80
应收款项融资五、57,318,418.911,024,688.42
预付款项五、6177,702,021.43125,373,582.25
其他应收款五、746,356,410.96130,971,353.49
其中：应收利息
应收股利五、77,420,336.298,420,336.29
存货五、825,045,372.1836,233,869.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、9197,347,587.42149,142,816.38
流动资产合计1,124,037,806.69951,264,110.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款五、1016,595,000.0015,000,000.00
长期股权投资五、11128,154,576.35125,122,118.75
其他权益工具投资五、122,048,204.472,048,204.47
其他非流动金融资产五、1314,076,197.6114,076,197.61
投资性房地产五、1414,785,010.3716,901,205.32
固定资产五、15432,345,564.94412,208,159.66
在建工程五、162,471,236,051.222,040,191,795.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产五、172,096,354.122,779,272.40
无形资产五、18198,395,324.80187,048,048.39
开发支出五、19
商誉五、2015,993,679.3615,993,679.36
长期待摊费用五、219,387,323.0110,219,679.91
递延所得税资产五、2216,627,965.5317,635,072.20
其他非流动资产五、2375,287,667.80100,439,419.80
非流动资产合计3,397,028,919.582,959,662,853.17
资产总计4,521,066,726.273,910,926,964.10
流动负债：
短期借款五、25736,779,185.43446,362,194.12
交易性金融负债
应付票据五、2685,015,121.6133,373,977.38
应付账款五、27153,076,568.90222,730,954.75
预收款项五、28327,731.09744,585.42
合同负债五、2965,769,056.1026,432,432.11
应付职工薪酬五、3030,304,622.5124,206,343.76
应交税费五、313,228,020.79111,564,921.16
其他应付款五、3267,585,059.5957,497,251.01
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、33155,761,113.45242,638,037.19
其他流动负债五、3411,277,379.724,432,258.29
流动负债合计1,309,123,859.191,169,982,955.19
非流动负债：
长期借款五、35738,543,400.00450,833,400.00
应付债券
租赁负债五、361,338,928.00669,249.11
长期应付款五、37196,092,452.6438,669,884.14
预计负债
递延收益五、3838,134,415.1840,215,023.49
递延所得税负债五、22379,092.11384,494.67
其他非流动负债五、3923,587,979.5023,586,947.34
非流动负债合计998,076,267.43554,358,998.75
负债合计2,307,200,126.621,724,341,953.94

股本

股本五、40401,774,248.00401,774,248.00
资本公积五、4192,859,497.4892,859,497.48
减：库存股
其他综合收益五、42355,399.10355,361.20
专项储备五、4346,465,094.1143,963,629.52
盈余公积五、44189,088,214.19189,842,847.04
未分配利润五、451,449,014,389.491,421,132,359.03
归属于母公司股东权益合计2,179,556,842.372,149,927,942.27
少数股东权益34,309,757.2836,657,067.89
股东（或所有者）权益合计2,213,866,599.652,186,585,010.16
负债和股东（或所有者）权益总计4,521,066,726.273,910,926,964.10

2、2024年半年度合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入316,837,887.42482,775,907.50
其中：营业收入316,837,887.42482,775,907.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本276,647,310.89372,249,730.57
其中：营业成本197,140,668.35280,887,620.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加4,389,486.564,980,830.82
销售费用4,257,227.705,579,994.17
管理费用42,405,297.5049,165,707.60
研发费用9,433,371.5414,387,260.14
财务费用19,021,259.2417,248,316.85
其中：利息费用20,628,545.8617,601,358.71
利息收入1,679,857.291,759,546.76
加：其他收益273,598.58520,532.93
投资收益（损失以“—”号填列）1,032,457.60481,319.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,032,457.60480,087.11
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）-2,936,037.69869,730.05
资产减值损失（损失以“—”号填列）-84,228.37-2,582.92
资产处置收益（损失以“—”号填列）4,165,460.633,045,377.77
三、营业利润（亏损以“—”号填列）42,641,827.28115,440,553.96
加：营业外收入1,950,100.002,051,704.00
减：营业外支出52,317.75160,770.47
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）44,539,609.53117,331,487.49
减：所得税费用11,485,566.0727,146,608.49
五、净利润（净亏损以“—”号填列）33,054,043.4690,184,879.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）33,054,043.4690,184,879.00
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）34,673,726.1088,602,623.56
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-1,619,682.641,582,255.44
六、其他综合收益的税后净额37.905,302.15
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额37.905,302.15
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益37.905,302.15
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额37.905,302.15
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额33,054,081.3690,190,181.15
归属于母公司所有者的综合收益总额34,673,764.0088,607,925.71
归属于少数股东的综合收益总额-1,619,682.641,582,255.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.080.22
（二）稀释每股收益0.080.22

3、2024年半年度合并所有者权益变动表

单位：元

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额401,774,248.0092,859,497.48355,361.2043,963,629.52189,842,847.041,421,132,359.032,149,927,942.2736,657,067.892,186,585,010.16
前期差错更正-6,791,695.64-6,791,695.64-6,791,695.64
二、本年期初余额401,774,248.0092,859,497.48355,361.2043,963,629.52189,842,847.041,414,340,663.392,143,136,246.6336,657,067.892,179,793,314.52
项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）37.902,501,464.59-754,632.8534,673,726.1036,420,595.74-2,347,310.6134,073,285.13
（一）综合收益总额37.9034,673,726.1034,673,764.00-1,619,682.6433,054,081.36
（二）所有者投入和减少资本-754,632.85-754,632.85680,029.47-74,603.38
1．所有者投入的普通股680,029.47680,029.47
4．其他-754,632.85-754,632.85-754,632.85
（三）利润分配-1,402,479.44-1,402,479.44
3．对所有者（或股东）的分配-1,402,479.44-1,402,479.44
（五）专项储备2,501,464.592,501,464.59-5,178.002,496,286.59
1．本期提取5,162,639.945,162,639.945,162,639.94
项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
2．本期使用2,661,175.352,661,175.355,178.002,666,353.35
四、本期期末余额401,774,248.0092,859,497.48355,399.1046,465,094.11189,088,214.191,449,014,389.492,179,556,842.3734,309,757.282,213,866,599.65

（二）2024年半年度更正后的财务报表附注

1、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程2,471,236,051.222,040,191,795.30
合计2,471,236,051.222,040,191,795.30

（1）在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
PBAT新材料产业链一体化项目2,469,608,715.732,469,608,715.732,039,336,876.632,039,336,876.63
其他项目1,627,335.491,627,335.49854,918.67854,918.67
合计2,471,236,051.222,471,236,051.222,040,191,795.302,040,191,795.30

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
PBAT新材料产业链一体化项目2,741,420,000.002,039,336,876.63430,906,309.442,469,608,715.7390.65%在建35,443,976.438,074,519.02金融机构贷款
合计2,741,420,000.002,039,336,876.63430,906,309.442,469,608,715.7335,443,976.438,074,519.02

2、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税1,543,211.193,623,176.92
企业所得税1,049,610.19104,662,437.56
个人所得税12,013.85247,008.88
印花税266,265.441,159,929.06
房产税1,153,507.05
其他356,920.12718,861.69
合计3,228,020.79111,564,921.16

3、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,421,132,359.031,035,505,244.38
前期会计差错更正-6,791,695.64
调整后期初未分配利润1,414,340,663.391,035,505,244.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润34,673,726.1088,602,623.56
期末未分配利润1,449,014,389.491,124,107,867.94

4、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息支出20,628,545.8617,601,358.71
减：利息收入1,679,857.291,759,546.76
汇兑损失-2,225.25-14,894.05
减：汇兑收益
手续费74,795.921,421,398.95
合计19,021,259.2417,248,316.85

5、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用10,742,060.2624,580,137.06
递延所得税费用743,505.812,566,471.43
合计11,485,566.0727,146,608.49

二、2024年三季度更正后的财务报表

1、2024年三季度合并资产负债表

单位：元

项目附注期末余额上年年末余额
合并合并
流动资产：
货币资金五、1289,994,605.69353,903,685.25
交易性金融资产五、211,840,000.0016,846,799.66
应收票据五、3297,167.22
应收账款五、4162,057,465.24137,767,315.80
应收款项融资五、51,755,483.421,024,688.42
预付款项五、6170,355,626.46125,373,582.25
其他应收款五、731,656,421.34130,971,353.49
其中：应收利息
应收股利五、77,420,336.298,420,336.29
存货五、836,191,854.1036,233,869.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、9245,355,422.68149,142,816.38
流动资产合计949,504,046.15951,264,110.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款五、1021,595,000.0015,000,000.00
长期股权投资五、11136,046,951.02125,122,118.75
其他权益工具投资五、122,048,204.472,048,204.47
其他非流动金融资产五、1314,076,197.6114,076,197.61
投资性房地产五、1414,438,133.2416,901,205.32
固定资产五、15423,240,821.45412,208,159.66
在建工程五、162,694,473,704.322,040,191,795.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产五、172,217,740.332,779,272.40
无形资产五、18196,916,666.68187,048,048.39
开发支出五、19
商誉五、2015,993,679.3615,993,679.36
长期待摊费用五、219,054,985.1110,219,679.91
递延所得税资产五、2216,627,965.5317,635,072.20
其他非流动资产五、2381,009,865.00100,439,419.80
非流动资产合计3,627,739,914.122,959,662,853.17
资产总计4,577,243,960.273,910,926,964.10
流动负债：
短期借款五、25738,006,225.15446,362,194.12
交易性金融负债
应付票据五、2667,435,311.3233,373,977.38
应付账款五、27164,579,845.89222,730,954.75
预收款项五、28172,376.16744,585.42
合同负债五、2954,063,380.8226,432,432.11
应付职工薪酬五、3031,538,355.0424,206,343.76
应交税费五、31-182,492.35111,564,921.16
其他应付款五、3233,099,898.7557,497,251.01
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、33142,937,313.20242,638,037.19
其他流动负债五、3411,498,750.134,432,258.29
流动负债合计1,243,148,964.111,169,982,955.19
非流动负债：
长期借款五、35738,543,400.00450,833,400.00
应付债券
租赁负债五、361,473,530.44669,249.11
长期应付款五、37388,816,473.9638,669,884.14
预计负债
递延收益五、3837,159,415.1840,215,023.49
递延所得税负债五、22379,092.11384,494.67
其他非流动负债五、3923,588,462.3623,586,947.34
非流动负债合计1,189,960,374.05554,358,998.75
负债合计2,433,109,338.161,724,341,953.94
股本五、40401,774,248.00401,774,248.00
资本公积五、4192,859,497.4892,859,497.48
减：库存股
其他综合收益五、42353,299.56355,361.20
专项储备五、4348,789,592.0543,963,629.52
盈余公积五、44189,088,214.19189,842,847.04
未分配利润五、451,377,604,793.281,421,132,359.03
归属于母公司股东权益合计2,110,469,644.562,149,927,942.27
少数股东权益33,664,977.5536,657,067.89
股东（或所有者）权益合计2,144,134,622.112,186,585,010.16
负债和股东（或所有者）权益总计4,577,243,960.273,910,926,964.10

2、2024年三季度合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入416,584,306.71731,940,826.66
其中：营业收入416,584,306.71731,940,826.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本387,225,800.40562,980,703.44
其中：营业成本262,758,026.68420,296,655.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加5,520,215.836,769,393.87
销售费用7,223,318.468,848,482.34
管理费用68,208,088.2477,625,103.62
研发费用10,766,673.9024,026,661.19
财务费用32,749,477.2925,414,407.19
其中：利息费用31,426,854.7724,946,578.58
利息收入634,802.90483,603.24
加：其他收益554,115.58547,738.38
投资收益（损失以“－”号填列）1,024,832.2711,154,247.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,017,359.19466,334.44
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-3,175,307.444,962,953.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）-81,298.66-129,247.97
资产处置收益（损失以“-”号填列）4,165,460.632,563,515.65
三、营业利润（亏损以“－”号填列）31,846,308.69188,059,330.32
加：营业外收入2,982,653.003,075,998.73
减：营业外支出2,523,028.70848,310.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）32,305,932.99190,287,018.47
减：所得税费用13,870,065.5538,109,388.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列）18,435,867.44152,177,630.33
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）18,435,867.44152,177,630.33
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）20,695,439.33150,123,214.98
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2,259,571.892,054,415.35
六、其他综合收益的税后净额-2,061.645,302.15
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2,061.645,302.15
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-2,061.645,302.15
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-2,061.645,302.15
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额18,433,805.80152,182,932.48
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额20,693,377.69150,128,517.13
（二）归属于少数股东的综合收益总额-2,259,571.892,054,415.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.050.37
（二）稀释每股收益0.050.36

山西同德化工股份有限公司

董事会2026年7月3日


附件：公告原文
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