远东传动：2024年度财务决算报告及2025年预算报告
许昌远东传动轴股份有限公司2024年度财务决算报告及2025年预算报告
第一部分 2024年财务决算报告
一、2024年度公司财务报表的审计情况
许昌远东传动轴股份有限公司(以下简称“公司”) 2024年财务报表已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，出具了大华审字[2025] 0011005234号标准无保留意见审计报告。会计师的审计意见是，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、公司2024年度财务报表合并范围的变更
公司报告期内财务报表范围未发生变更。
三、公司总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入127653.98万元，同比减少2.34%%，实现归属于上市公司股东的净利润11834.11万元，同比增长25.76%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较同期增长48.05%，经营活动产生的现金流量净额较同期增长247%。
（一）主要财务数据：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 本年比上年增减(％） |
| 营业收入（元） | 1,276,539,760.76 | 1,307,113,650.14 | -2.34% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 118,341,164.58 | 94,097,541.75 | 25.76% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 81,829,532.84 | 55,271,092.84 | 48.05% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 108,316,168.82 | 31,214,661.22 | 247.00% |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 期末比期初增减(％） |
| 资产总额（元） | 4,817,858,249.29 | 4,811,188,306.76 | 0.14% |
| 负债总额（元） | 758,810,633.21 | 797,137,299.04 | -4.81% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益（元） | 4,026,203,486.23 | 3,980,884,829.85 | 1.14% |
| 总股本（股） | 730,225,082.00 | 730,225,082.00 | 0 |
（二）主要财务指标：
| 项 目 | 本期数 | 上年同 | 本年比上年 |
| 期数 | 增减(％） | ||
| 基本每股收益（元/股） | 0.16 | 0.14 | 14.29% |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） | 0.11 | 0.08 | 37.50% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 3.34% | 2.65% | 增加0.69个百分点 |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元） | 0.15 | 0.04 | 275.00% |
| 资产负债率（%） | 15.75% | 16.57% | 减少0.82个百分点 |
四、资产、负债状况
（一）公司资产变动情况：
单位：元
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 期末较期初增减（%） |
| 货币资金 | 772,831,729.64 | 646,903,721.15 | 19.47% |
| 交易性金融资产 | 552,038,404.47 | 618,053,035.36 | -10.68% |
| 应收票据 | 315,925,106.95 | 330,285,932.84 | -4.35% |
| 应收账款 | 386,693,259.55 | 452,494,972.89 | -14.54% |
| 应收款项融资 | 90,889,537.40 | 42,340,063.15 | 114.67% |
| 预付款项 | 28,832,669.96 | 58,743,726.63 | -50.92% |
| 其他应收款 | 1,940,318.57 | 2,183,630.08 | -11.14% |
| 存货 | 514,661,937.85 | 486,975,939.76 | 5.69% |
| 其他流动资产 | 40,697,541.43 | 22,189,409.19 | 83.41% |
| 流动资产合计 | 2,704,510,505.82 | 2,660,170,431.05 | 1.67% |
| 长期股权投资 | 11,220,482.50 | 16,927,016.56 | -33.71% |
| 其他权益工具投资 | 1,670,000.00 | 2,000,000.00 | -16.5% |
| 固定资产 | 1,060,108,390.65 | 1,053,485,034.62 | 0.63% |
| 在建工程 | 4,867,874.24 | 49,384,836.96 | -90.14% |
| 无形资产 | 389,752,033.16 | 401,249,930.13 | -2.87% |
| 递延所得税资产 | 41,934,354.27 | 41,640,299.54 | 0.71% |
| 其他非流动资产 | 603,794,608.65 | 586,330,757.90 | 2.98% |
| 非流动资产合计 | 2,113,347,743.47 | 2,151,017,875.71 | -1.75% |
| 资产总计 | 4,817,858,249.29 | 4,811,188,306.76 | 0.14% |
报告期内，公司资产总额较期初增长0.14%，其中部分项目变动幅度较大原因为：
1、应收款项融资较期初增加114.67%，主要系报告期末取得6+9银行票据增加所致；
2、预付款项较期初减少50.92%，主要原因为报告期预付材料款减少所致；
3、其他流动资产较期初增加83.41%，主要原因为待认证进项税额增加所致；
4、长期股权投资较期初减少33.71%，主要原因为报告期联营企业许昌瑞东电子科技有限责任公司亏损所致；
5、在建工程较期初减少90.14%，主要系报告期部分工程完工转入固定资产所致。
（二）公司负债变动情况：
单位：元
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 期末较期初增减（%） |
| 短期借款 | 41,492,295.31 | 58,320,152.13 | -28.85% |
| 应付票据 | 19,232,290.00 | 6,411,410.00 | 199.97% |
| 应付账款 | 232,159,209.64 | 243,517,096.16 | -4.66% |
| 合同负债 | 8,221,603.64 | 7,952,409.52 | 3.39% |
| 应付职工薪酬 | 9,685,352.51 | 9,278,410.68 | 4.39% |
| 应交税费 | 13,279,981.34 | 15,058,931.31 | -11.81% |
| 其他应付款 | 151,671,350.91 | 169,316,432.38 | -10.42% |
| 其他流动负债 | 98,211,118.31 | 102,066,208.26 | -3.78% |
| 流动负债合计 | 573,953,201.66 | 611,921,050.44 | -6.20% |
| 预计负债 | 21,147,142.31 | 18,710,009.53 | 13.03% |
| 递延收益 | 127,580,919.79 | 129,731,471.51 | -1.66% |
| 递延所得税负债 | 36,129,369.45 | 36,774,767.56 | -1.76% |
| 非流动负债合计 | 184,857,431.55 | 185,216,248.60 | -0.19% |
| 负债合计 | 758,810,633.21 | 797,137,299.04 | -4.81% |
报告期末，公司负债总额较期初减少4.81%，其中部分项目变动幅度较大原因为：
1、应付票据较期初增长199.97%，主要原因为报告期办理的银行承兑部分未到期所致。
（三）公司权益变动情况：
单位：元
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 期末较期初增减（%） |
| 股本 | 730,225,082.00 | 730,225,082.00 | 0 |
| 资本公积 | 1,703,537,030.71 | 1,703,537,030.71 | 0 |
| 盈余公积 | 251,415,723.13 | 238,195,289.19 | 5.55% |
| 未分配利润 | 1,341,025,650.39 | 1,308,927,427.95 | 2.45% |
| 所有者权益合计 | 4,059,047,616.08 | 4,014,051,007.72 | 1.12% |
五、现金流量情况
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减（%） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 108,316,168.82 | 31,214,661.22 | 247.00% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 50,099,465.15 | -116,892,052.73 | -142.86% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -31,516,336.75 | -9,896,652.90 | 218.45% |
报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加247.00%，主要原因为报告期收到客户回款增加所致；投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加142.86%，主要系报告期购买理财产品以及固定资产支付的现金减少所致；筹资活动产生的现金流量净额较同期增加218.45%，主要原因为报告期非6+9银行票据贴现减少所致。
六、成本费用变动情况
单位:元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减（%） |
| 营业总成本 | 1,168,961,667.66 | 1,232,094,841.34 | -5.12% |
| 其中：营业成本 | 981,305,293.71 | 1,035,002,786.96 | -5.19% |
| 销售费用 | 15,392,656.36 | 11,522,521.24 | 33.59% |
| 管理费用 | 96,312,322.15 | 90,438,720.90 | 6.49% |
| 研发费用 | 66,949,399.90 | 73,506,014.37 | -8.92% |
| 财务费用 | -10,622,604.94 | 5,867,362.37 | -281.05% |
| 营业成本占营业收入的比重 | 76.87% | 79.18% | -2.31% |
报告期内，销售费用较同期增加33.59%，主要原因为报告期销售经费增加所致；财务费用较上年同期减少281.05%，主要原因为2023年可转债强制赎回报告期无需支付利息所致。
七、偿债能力及资金运营能力分析
（一）偿债能力指标
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 同比增减 |
| 流动比率（倍） | 4.71 | 4.35 | 0.36 |
| 速动比率（倍） | 3.77 | 3.46 | 0.31 |
（二）营运能力指标
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 同比增减 |
| 应收帐款周转率 | 3.04 | 3.24 | -0.20 |
| 存货周转率 | 1.96 | 2.16 | -0.20 |
| 流动资产周转率 | 0.48 | 0.46 | 0.02 |
| 总资产周转率 | 0.27 | 0.27 | 0 |
报告期内，公司整体财务状况良好，营运能力较强。
第二部分 2025年财务预算报告
一、预算编制说明
本预算报告以经审计的2024年度财务报告的实际经营业绩为基础，根据许昌远东传动轴股份有限公司（简称“公司”）制定的2025年企业目标编制。本预算报告的编制范围为公司及子公司。
二、基本假设
1、公司所遵循的法律、法规、规章及相关制度无重大变化；
2、税收政策和有关优惠政策无重大变化；
3、通货膨胀率、汇率无重大变化；
4、公司有能力巩固和维护现有市场份额，不断拓展新兴市场；
5、无其他不可预见因素对公司造成重大不利影响。
三、结论
根据以上编制基础和基本假设，公司预计2025年营业收入将有适当增长。
四、特别提示
本预算报告仅为公司2025年度经营计划的内部管理控制指标，不代表公司对2025年度的盈利预测，不构成公司对投资者的实质性承诺，实际完成情况取决于市场环境变化等多种因素，存在不确定性，敬请投资者注意。
许昌远东传动轴股份有限公司董事会
2025年4月7日