康盛股份：年度关联方资金占用专项审计报告
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
关于对浙江康盛股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的
专 项 审 计 说 明
立信中联专审字[2024]D-0154号
目 录
一、 专项审计报告 1—2
二、 附件
1、 浙江康盛股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1
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关于对浙江康盛股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的
专 项 审 计 说 明
立信中联专审字[2024]D-0154号
浙江康盛股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江康盛股份有限公司（以下简称康盛股份）财务报表， 包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注，并于2024年4月24日出具了立信中联审字[2024]D-0681号无保留意见的审计报告。
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的要求，康盛股份编制了后附的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。
设计 、执行和维护与编制和列报情况说明有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是康盛股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计康盛股份2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对康盛股份实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解康盛股份2023年度控股股东及其他关联方资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
立信中联专审字[2024]D-0154号专项审计报告
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本专项说明仅作为康盛股份2023年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
附件：浙江康盛股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国天津市 2024年4月24日
附件编制单位：浙江康盛股份有限公司单位：元
非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用资金
余额
2023年度占用累计发生金额（不含利
息）
2023年度占用资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发
生金额
2023年期末占用资金
余额
占用形成原因占用性质
非经营性占用非经营性占用小计
非经营性占用非经营性占用小计
非经营性占用非经营性占用小计总计其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会
计科目
2023年期初往来资金
余额
2023年度往来累计发生金额（不含利
息）
2023年度往来资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发
生金额
2023年期末往来资金
余额
往来形成原因
往来性质（经营性往来、非经营性往来）经营性往来经营性往来中植一客成都汽车有限公司子公司其他应收款 664,109,213.16 18,311,775.33 11,094,231.20 397,869,562.38 295,645,657.31资金往来非经营性往来成都蜀康蓉盛新能源汽车有限公司子公司其他应收款 35,857,230.10 35,857,230.10资金往来非经营性往来浙江省淳安县博爱制冷元件有限公司孙公司其他应收款资金往来非经营性往来浙江康盛热交换器有限公司孙公司其他应收款资金往来非经营性往来浙江康盛科工贸有限公司子公司其他应收款 600.00 170,000,000.00 600.00 170,000,000.00应收股利非经营性往来安徽康盛管业有限公司孙公司其他应收款 49,789.59 49,789.59资金往来非经营性往来宁波贰肆壹捌投资有限公司子公司其他应收款 500.00 500.00资金往来非经营性往来成都诚植新能源汽车有限公司孙公司其他应收款 4,937,600.00 4,937,600.00资金往来非经营性往来成都森卓管业有限公司子公司其他应收款 11,600,000.00 18,010,000.00 29,610,000.00资金往来非经营性往来青岛海康制冷科技有限公司孙公司其他应收款 500.00 500.00资金往来非经营性往来贵溪美藤电工有限公司子公司其他应收款 8,731,715.43 8,731,715.43资金往来非经营性往来浙江康盛股份四川有限公司子公司其他应收款 136,412,617.62 120,034,780.82 16,377,836.80资金往来非经营性往来浙江康盛股份绵阳有限公司孙公司其他应收款 66,200,000.00 9,020,000.00 57,180,000.00资金往来非经营性往来中植汽车安徽有限公司股东陈汉康控制之公司应收账款 80,423.82 6,055,873.61 6,136,297.43关联销售经营性往来中植汽车（淳安）有限公司股东陈汉康控制之公司应收账款 3,612.83 9,057.97 12,670.80关联销售经营性往来中植汽车研究院（杭州）有限公司股东陈汉康控制之公司应收账款 8,170.82 42,541.89 50,712.71关联销售经营性往来安徽康盛汽车空调有限责任公司股东陈汉康控制之公司应收账款 2,561,143.90 2,561,143.90三方债权债务转移非经营性往来合肥卡诺汽车空调有限公司股东陈汉康控制之公司其他应收款 2,561,143.90 2,561,143.90
代付货款及三方债权债务转移
非经营性往来中植新能源汽车有限公司股东陈汉康控制之公司其他应收款 1,855,767.81 1,855,767.81三方债权债务转移非经营性往来杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司联营公司其他应收款 4,929,750.00 4,929,750.00应收减资款非经营性往来小计 685,669,870.63 466,659,157.15 11,094,231.20 545,019,835.83 618,403,423.15总计 685,669,870.63 466,659,157.15 11,094,231.20 545,019,835.83 618,403,423.15
注：①表中非经营性占用部分，关联方范围依照《股票上市规则》确定。②无控股股东、实际控制人的公司，存在第一大股东或第一大股东关联人非经营性占用资金的，也应填写本表非经营性占用部分。
企业法定代表人：_________主管会计工作负责人：________会计机构负责人（会计主管人员）：________
控股股东、实际控制人及其附属企业
浙江康盛股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
其他关联方及其附属企业
控股股东、实际控制人及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业
前控股股东、实际控制人及其附属企
业
其他关联方及其附属企业