科伦药业：年度关联方资金占用专项审计报告

目 录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

审计说明…………………………………………………………第1—2页

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—6页

三、资质附件……………………………………………………… 第7—11页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明

天健审〔2024〕8-167号

四川科伦药业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了四川科伦药业股份有限公司（以下简称科伦药业公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的科伦药业公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供科伦药业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为科伦药业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解科伦药业公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

科伦药业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对科伦药业公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为，科伦药业公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定，如实反映了科伦药业公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二四年四月二十三日

往来形成原因

往来性质（经营性往来、 非经营性往来 ）2023年度偿还累

计发生金额其它关联资金往来资金往来方名称

往来方与上市公司的关联关系

2023年期末往来资金余额上市公司核算的会计科目

2023年期初往来资金余额

2023年度往来累计发生金额（不含利息）

2023年度往来

资金的利息

（如有）贵州科伦药业有限公司子公司其他应收款1,700.00 1,700.00往来款非经营性往来腾冲市福德生物资源开发有限公司子公司其他应收款1,989.00 220.00 2,209.00往来款非经营性往来广西科伦制药有限公司子公司其他应收款100,475.00 31,665.00 27,751.00 104,389.00往来款非经营性往来四川科伦博泰生物医药股份有限公司子公司其他应收款271,945.00 693.00 303.00 272,941.00往来款非经营性往来科伦KAZ药业有限责任公司子公司其他应收款15,851.00 264.00 16,115.00往来款非经营性往来四川科伦药物研究院有限公司子公司其他应收款151,686.00 17,555.00 30,361.00 138,880.00往来款非经营性往来成都科伦精准生物科技有限公司子公司其他应收款

20.00 990.00 1,010.00

往来款非经营性往来成都科伦晶川科技有限公司子公司其他应收款

998.00 932.00 1,220.00 710.00

往来款非经营性往来成都科伦汇才企业管理中心（有限合伙）子公司其他应收款

1.00 1.00 1.00 1.00

往来款非经营性往来成都科伦汇能企业管理中心（有限合伙）子公司其他应收款

1.00 1.00

往来款非经营性往来成都科伦汇德企业管理中心（有限合伙）子公司其他应收款

1.00 1.00

往来款非经营性往来成都科伦汇智企业管理中心（有限合伙）子公司其他应收款

1.00 1.00 1.00 1.00

往来款非经营性往来成都科伦川智企业管理有限公司子公司其他应收款

1.00 1.00

往来款非经营性往来博坦生物有限公司子公司其他应收款

4.00 15.00 19.00

往来款非经营性往来科伦创新有限公司子公司其他应收款

2.00 20.00 1.00 21.00

往来款非经营性往来四川科伦医药销售有限责任公司子公司其他应收款15,000.00 15,000.00往来款非经营性往来新疆川宁生物医药有限公司子公司其他应收款5,895.00 600.00 530.00 5,965.00往来款非经营性往来贵州科伦医药贸易有限公司子公司其他应收款2,084.00 4,517.00 1,499.00 5,102.00往来款非经营性往来湖南科伦医药贸易有限公司子公司其他应收款2,214.00 9,758.00 7,858.00 4,114.00往来款非经营性往来湖北科伦医药贸易有限公司子公司其他应收款18,274.00 18,274.00往来款非经营性往来四川科达智运物流有限公司子公司其他应收款

145.00 145.00往来款非经营性往来浙江科运物联科技有限公司子公司其他应收款5,074.00 699.00 8.00 5,282.00 499.00往来款非经营性往来四川科伦嘉讯医药科技有限责任公司子公司其他应收款18,136.00 7,436.00 13,250.00 12,322.00往来款非经营性往来科伦香港医药科技有限公司子公司其他应收款

3.00 1.00 4.00

往来款非经营性往来寰同健康科技发展有限公司子公司其他应收款

96.00 300.00 19.00 377.00

往来款非经营性往来成都科伦大药房连锁有限公司子公司其他应收款5,001.00 1.00 5,000.00往来款非经营性往来科伦哈萨克农业有限公司子公司其他应收款3,451.00 1,000.00 32.00 4,483.00往来款非经营性往来

上市公司的子公司及其附

属企业

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往来形成原因

往来性质（经营性往来、 非经营性往来 ）2023年度偿还累计发生金额其它关联资金往来资金往来方名称

往来方与上市公司的关联关系

2023年期末往来资金余额上市公司核算的

会计科目

2023年期初往来资金余额

2023年度往来累计

发生金额（不含利息）

2023年度往来

资金的利息

（如有）四川科纳斯制药有限公司子公司其他应收款7,134.00 22.00 7,156.00往来款非经营性往来科伦国际发展有限公司子公司其他应收款10,930.00 91.00 497.00 399.00 11,119.00往来款非经营性往来四川科志物联科技有限公司子公司其他应收款

202.00 6,700.00 19.00 2,903.00 4,018.00

往来款非经营性往来成都科伦宁辉企业管理合伙企业（有限合

子公司其他应收款9,400.00 9,420.00 9,400.00 9,420.00往来款非经营性往来上海科伦旭锋医药有限公司子公司其他应收款

6.00 6.00往来款非经营性往来应收账款 1,714.00 797.00 917.00 销售商品经营性往来预付款项

48.00 77.00 125.00 采购材料经营性往来其他应收款

16.00 16.00 保证金经营性往来应收账款2,531.00 5,400.00 4,431.00 3,500.00

销售商品/提

伙）供租赁

经营性往来应收款项融资 1,700.00 1,663.00 37.00 应收账款转入经营性往来预付款项 1.00 1.00 采购材料经营性往来四川科伦斗山生物技术有限公司本公司的合营企业应收账款

1.00 65.00 53.00 13.00

销售商品/提供

供租赁租赁

经营性往来科伦生命科学有限公司本公司的合营企业应收账款

423.00 503.00 583.00 343.00 销售商品经营性往来应收账款44,801.00 72,173.00 98,850.00 18,124.00 销售商品 经营性往来应收款项融资11,574.00 3,963.00 14,397.00 1,140.00 应收账款转入经营性往来预付款项2,111.00 14.00 2,102.00 23.00 采购材料经营性往来其他应收款

1.00 3.00 1.00 3.00 保证金经营性往来应收账款

88.00 28,372.00 28,007.00 453.00 销售商品 经营性往来应收款项融资 14,544.00 9,577.00 4,967.00 应收账款转入经营性往来预付款项

9.00 1,153.00 987.00 175.00 采购材料经营性往来其他应收款 10.00 10.00 保证金经营性往来四川科盟医药贸易有限公司

最终实际控制人关系密切家庭成员任

租赁其董事长

应收账款

55.00 55.00 销售商品经营性往来应收账款8,479.00 9,172.00 6,204.00 11,447.00 销售商品经营性往来应收款项融资

390.00 2,881.00 2,015.00 1,256.00 应收账款转入经营性往来预付款项 1,183.00 1,183.00 采购材料经营性往来其他应收款

158.00 158.00 提供租赁经营性往来

上市公司的子公司及其附

属企业

其他关联方及其附属企业

辰欣药业股份有限公司本公司的联营企业

本公司的联营企业

[注3]华润科伦医药（四川）有限公司及其附属企业

广东科伦药业有限公司

石四药集团有限公司及其附属企业本公司的联营企业

浙江国镜药业有限公司本公司的联营企业

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