兴森科技:2024年度财务决算报告
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2024年度财务决算报告
一、2024年度财务报表的审计情况
公司2024年度财务报表已经华兴会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了标准无保留意见的审计报告。
二、主要会计数据及财务指标变动情况
报告期内,公司财务状况运行稳定,报告期末总资产1,366,827.72万元,较上年末下降8.48%;归属于上市公司股东的所有者权益493,548.69万元,较上年末下降7.47%;资产负债率为59.20%,较上年末上升1.43个百分点。报告期内,公司实现营业收入581,732.42万元,较上年同期增长8.53%,公司营业收入小幅增长,主要系PCB业务及半导体业务收入增长所致。归属于上市公司股东的净利润为-19,828.98万元,较上年同期下降193.88%,主要受FCBGA封装基板业务费用投入高、子公司宜兴硅谷和广州兴科亏损影响,其中,FCBGA封装基板项目整体费用投入73,403.58万元,宜兴硅谷因客户、产品结构不佳及竞争激烈导致产能未能充分释放,亏损13,170.17万元,广州兴科CSP封装基板项目因产能利用率不足导致亏损7,070.08万元。
报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为37,581.48万元,较上年同期增长199.53%,主要系本报告期收取的客户货款、收到的税费返还和收到的政府补助款项增加所致。
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
(一)资产、负债和净资产情况
1、主要资产变动情况
截至2024年12月31日,公司资产总额1,366,827.72万元,较上年末减少126,712.15万元,降幅8.48%。主要资产变动情况如下:
单位:元
项 目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 增减变动额 | 增减变动率 |
货币资金 | 617,907,207.55 | 2,151,650,610.18 | -1,533,743,402.63 | -71.28% |
项 目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 增减变动额 | 增减变动率 |
衍生金融资产 | 2,005,330.05 | 732,352.31 | 1,272,977.74 | 173.82% |
应收款项融资 | 31,972,161.53 | 168,019,006.29 | -136,046,844.76 | -80.97% |
一年内到期的非流动资产 | 7,403,895.01 | 52,900,000.00 | -45,496,104.99 | -86.00% |
在建工程 | 601,175,095.95 | 1,643,637,314.99 | -1,042,462,219.04 | -63.42% |
使用权资产 | 46,525,276.09 | 25,983,060.77 | 20,542,215.32 | 79.06% |
长期待摊费用 | 48,613,724.74 | 70,706,779.13 | -22,093,054.39 | -31.25% |
报告期末:
(1)货币资金:较上年末减少153,374.34万元,主要系1)上年末项目贷款到账,本报告期使用完毕;2)本报告期筹资活动取得的现金流入减少所致。
(2)衍生金融资产:较上年末增加127.30万元,主要系本报告期末未交割的衍生金融产品产生公允价值变动收益,列示在衍生金融资产。
(3)应收款项融资:较上年末减少13,604.68万元,主要系本报告期期末公司结存的信用等级较高的银行承兑汇票减少所致。
(4)一年内到期的非流动资产:较上年末减少4,549.61万元,主要系本报告期一年内到期的大额存单赎回所致。
(5)在建工程:较上年末减少104,246.22万元,主要系本报告期在建工程转固所致。
(6)使用权资产:较上年末增加2,054.22万元,主要系本报告期房屋租赁增加所致。
(7)长期待摊费用:较上年末减少2,209.31万元,主要系本报告期待摊费用摊销所致。
2、主要负债变动情况
截至2024年12月31日,公司负债总额809,193.86万元,较上年末减少53,644.85万元,降幅6.22%。主要负债变动情况如下:
单位:元
项 目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 增减变动额 | 增减变动率 |
短期借款 | 152,273,894.78 | 439,784,778.13 | -287,510,883.35 | -65.38% |
交易性金融负债 | 13,029,489.11 | 13,029,489.11 | ||
衍生金融负债 | 2,586,102.88 | 2,586,102.88 | ||
其他应付款 | 338,508,276.13 | 532,748,791.23 | -194,240,515.10 | -36.46% |
一年内到期的非流动负债 | 1,043,307,363.81 | 705,112,019.78 | 338,195,344.03 | 47.96% |
其他流动负债 | 22,819,547.99 | 8,933,629.62 | 13,885,918.37 | 155.43% |
应付债券 | 257,063,542.09 | -257,063,542.09 | ||
租赁负债 | 29,530,469.26 | 17,688,606.70 | 11,841,862.56 | 66.95% |
预计负债 | 6,311,355.88 | 1,252,806.18 | 5,058,549.70 | 403.78% |
报告期末:
(1)短期借款:较上年末减少28,751.09万元,主要系本报告期公司优化资本结构,减少短期银行借款所致。
(2)交易性金融负债:较上年末增加1,302.95万元,主要系本报告期子公司收购IBR Leiterplatten GmbH&Co.KG股权确认的或有对价所致。
(3)衍生金融负债:较上年末增加258.61万元,主要系本报告期末未交割的衍生金融产品产生公允价值变动损失,列示在衍生金融负债。
(4)其他应付款:较上年末减少19,424.05万元,主要系本报告期支付广州兴科半导体有限公司少数股东的部分股权收购款所致。
(5)一年内到期的非流动负债:较上年末增加33,819.53万元,主要系本报告期可转债重分类至一年内到期的非流动负债所致。
(6)其他流动负债:较上年末增加1,388.59万元,主要系本报告期末已背书未终止确认的承兑票据增加所致。
(7)应付债券:较上年末减少25,706.35万元,主要系本报告期可转债重分类至一年内到期的非流动负债所致。
(8)租赁负债:较上年末增加1,184.19万元,主要系本报告期租赁增加所致。
(9)预计负债:较上年末增加505.85万元,主要系本报告期计提待执行亏损合同预计负债所致。
3、主要净资产变动情况
2024年年末,归属于上市公司股东的所有者权益为493,548.69万元,较上年末减少39,845.32万元,降幅7.47%。
(二)经营成果
2024年度公司营业收入持续增长,实现营业收入581,732.42万元,较上年同期增长8.53%;实现归属于上市公司股东的净利润-19,828.98万元,较上年同期下降193.88%。
单位:元
项目 | 2024年1-12月 | 2023年1-12月 | 增减变动额 | 增减变动率 |
营业收入 | 5,817,324,197.22 | 5,359,923,893.28 | 457,400,303.94 | 8.53% |
营业成本 | 4,894,016,163.48 | 4,109,919,273.41 | 784,096,890.07 | 19.08% |
税金及附加 | 91,838,847.78 | 31,703,359.04 | 60,135,488.74 | 189.68% |
销售费用 | 201,872,387.96 | 202,821,523.70 | -949,135.74 | -0.47% |
管理费用 | 507,893,875.73 | 480,635,087.80 | 27,258,787.93 | 5.67% |
研发费用 | 442,296,790.42 | 491,502,698.22 | -49,205,907.80 | -10.01% |
财务费用 | 126,747,774.46 | 95,145,872.47 | 31,601,901.99 | 33.21% |
其他收益 | 96,735,616.19 | 20,833,320.62 | 75,902,295.57 | 364.33% |
投资收益 | 2,048,601.56 | 146,836,701.68 | -144,788,100.12 | -98.60% |
公允价值变动收益 | -48,196,269.99 | -7,968,899.75 | -40,227,370.24 | -504.80% |
信用减值损失 | -40,021,987.64 | -58,815,425.73 | 18,793,438.09 | -31.95% |
资产减值损失 | -127,185,440.49 | -13,286,775.96 | -113,898,664.53 | 857.23% |
资产处置收益 | -2,672,398.43 | 433,089.48 | -3,105,487.91 | -717.05% |
营业外收入 | 7,796,461.72 | 8,612,047.98 | -815,586.26 | -9.47% |
营业外支出 | 16,021,392.07 | 11,576,673.90 | 4,444,718.17 | 38.39% |
所得税费用 | -44,016,790.24 | -90,805,929.88 | 46,789,139.64 | 51.53% |
报告期内:
(1)税金及附加:较上年同期增加6,013.55万元,主要系本报告期城市维护建设税、教育费附加和房产税增加所致。
(2)财务费用:较上年同期增加3,160.19万元,主要系本报告期借款利息增加所致。
(3)其他收益:较上年同期增加7,590.23万元,主要系本报告期取得政府补助增加所致。
(4)投资收益:较上年同期减少14,478.81万元,主要系上年同期处置子公司 Harbor Electronics Inc.100%股权所致。
(5)公允价值变动收益:较上年同期减少4,022.74万元,主要系本报告期持有的交易性金融资产公允价值减少所致。
(6)信用减值损失:较上年同期减少1,879.34万元,主要系本报告期计提应收账款及应收票据坏账损失减少所致。
(7)资产减值损失:较上年同期增加11,389.87万元,主要系本报告期计提存货减值损失和固定资产减值损失增加所致。
(8)营业外支出:较上年同期增加444.47万元,主要系本报告期滞纳金支出和固定资产处置损失增加所致。
(9)所得税费用:较上年同期增加4,678.91万元,主要系公司前期对部分子公司确认的递延所得税资产,因本报告期经营情况发生变化,预计在税务允许抵扣的期限内无法取得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异,对前期确认的递延所得税资产予以转回所致。
(三)现金流量情况
单位:元
项 目 | 2024年1-12月 | 2023年1-12月 | 增减变动额 | 增减变动率 |
经营活动现金流入小计 | 6,534,615,071.41 | 5,509,465,923.58 | 1,025,149,147.83 | 18.61% |
经营活动现金流出小计 | 6,158,800,240.68 | 5,383,998,720.79 | 774,801,519.89 | 14.39% |
经营活动产生的现金流量净额 | 375,814,830.73 | 125,467,202.79 | 250,347,627.94 | 199.53% |
投资活动现金流入小计 | 1,192,761,947.62 | 1,016,193,878.75 | 176,568,068.87 | 17.38% |
投资活动现金流出小计 | 2,377,618,456.90 | 2,806,557,500.61 | -428,939,043.71 | -15.28% |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,184,856,509.28 | -1,790,363,621.86 | 605,507,112.58 | 33.82% |
筹资活动现金流入小计 | 3,078,071,752.76 | 5,636,847,851.71 | -2,558,776,098.95 | -45.39% |
筹资活动现金流出小计 | 3,721,412,952.82 | 3,064,764,839.82 | 656,648,113.00 | 21.43% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -643,341,200.06 | 2,572,083,011.89 | -3,215,424,211.95 | -125.01% |
现金及现金等价物净增加额 | -1,446,085,644.92 | 931,139,645.02 | -2,377,225,289.94 | -255.30% |
报告期内:
(1)经营活动产生的现金流量净额:较上年同期增加25,034.76万元,主要系本报告期收取的客户货款、收到的税费返还和收到的政府补助款项增加所致。
(2)投资活动产生的现金流量净额:较上年同期增加60,550.71万元,主要系本报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。
(3)筹资活动产生的现金流量净额:较上年同期减少321,542.42万元,主要系1)本报告期取得借款收到的现金减少;2)上年同期子公司引进战略投资者,本报告期无所致。
四、主要财务指标完成情况
(一)偿债能力指标
2024年末,公司流动比率为1.16,较上年末的1.45下降0.29;速动比率为
0.95,较上年末的1.29下降0.34;资产负债率为59.20%,较上年末的57.77%上升1.43个百分点。
(二)资产周转能力指标
(1)2024年,公司应收账款周转率为3.10次,应收账款周转天数为116.22天。应收账款周转率较上年下降0.03次,应收账款周转天数上升1.22天。
(2)2024年,公司存货周转率为6.97次,存货周转天数为51.63天。存货周转率较上年上升0.95次,存货周转天数下降8.13天。
总体而言,2024年度公司生产经营正常,公司营业收入较上年同期小幅增长、总资产较上年有所下降。受市场环境及投资扩产成本费用拖累,2024年度归属于上市公司股东的净利润及基本每股收益为负数。
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
二〇二五年四月二十三日