中南文化：2022年财务决算报告
中南红文化集团股份有限公司2022年度财务决算报告
一、公司财务报告的审计情况
2022年度，公司财务报告按照企业会计准则的规定编制，公司财务报表已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见审计报告（利安达审字[2023] 第2034号）。
二、2022年末财务状况
（一）资产构成及变动情况
单位：万元
| 项目 | 2022年末 | 2021年末 | 变动幅度 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 17,910.60 | 37,405.87 | -52.12% |
| 交易性金融资产 | 95,530.19 | 51,716.66 | 84.72% |
| 应收票据 | 7,572.33 | 4,449.70 | 70.18% |
| 应收账款 | 25,044.96 | 19,573.62 | 27.95% |
| 应收款项融资 | 2,057.90 | 2,206.92 | -6.75% |
| 预付款项 | 4,405.74 | 4,053.17 | 8.70% |
| 其他应收款 | 972.94 | 3,761.35 | -74.13% |
| 存货 | 19,577.56 | 21,558.00 | -9.19% |
| 持有待售资产 | 230.02 | -100.00% | |
| 其他流动资产 | 620.10 | 1,368.69 | -54.69% |
| 流动资产合计 | 173,692.30 | 146,323.98 | 18.70% |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 3,603.01 | 4,115.22 | -12.45% |
| 其他非流动金融资产 | 48,687.03 | 66,458.80 | -26.74% |
| 投资性房地产 | 4,218.46 | 3,970.44 | 6.25% |
| 固定资产 | 26,760.19 | 30,133.29 | -11.19% |
| 在建工程 | 396.13 | 不适用 | |
| 使用权资产 | 102.78 | 179.87 | -42.86% |
| 无形资产 | 5,132.19 | 5,262.76 | -2.48% |
| 长期待摊费用 | 23.24 | 不适用 | |
| 递延所得税资产 | 5,455.63 | 8,646.53 | -36.90% |
| 非流动资产合计 | 94,378.66 | 118,766.90 | -20.53% |
| 资产总计 | 268,070.96 | 265,090.88 | 1.12% |
注：变动幅度尾数差异因金额四舍五入导致重要变动说明：
1、货币资金期末余额17,910.6万元，同比减少19,495.27万元，下降52.12%，主要为本期购买金融
机构理财产品支付导致；
2、交易性金融资产期末余额95,530.19万元，同比增加43,813.53万元，增长84.72%，主要为本期购买金融机构理财产品支付导致；
3、应收票据期末余额7,572.33万元，同比增加3,122.63万元，增长70.18%，主要为本期销售回款增加导致；
4、其他应收款期末余额972.94万元，同比减少2,788.41万元，下降74.13%，主要为收回股权转让款导致。
5、持有待售资产期末余额为0万元，同比减少230.02万元，主要为持有待售的房产转至固定资产核算导致；
6、其他流动资产期末余额620.10万元，同比减少748.59万元，下降54.69%，主要为收到增值税留抵退税导致；
7、在建工程期末余额396.13万元，同比增加396.13万元，主要为本期新建光伏电站项目导致；
8、使用权资产期末余额102.78万元，同比减少77.09万元，下降42.86%，主要为本期计提折旧导致；
9、长期待摊费用期末余额23.24万元，同比增加23.24万元，主要为本期新增房屋装修费导致；
10、递延所得税资产期末余额5,455.63万元，同比减少3,190.90万元，下降36.90%。主要为确认的可抵扣暂时性差异减少导致。因2022年提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，变更递延所得税资产2021年末金额。
（二）债务构成及变动情况
单位：万元
| 项目 | 2022年末 | 2021年末 | 变动幅度 |
| 流动负债： | |||
| 应付账款 | 5,809.05 | 5,002.28 | 16.13% |
| 预收款项 | 484.68 | 484.68 | 0.00% |
| 合同负债 | 3,352.10 | 3,399.82 | -1.40% |
| 应付职工薪酬 | 2,092.73 | 1,643.63 | 27.32% |
| 应交税费 | 1,719.68 | 1,006.78 | 70.81% |
| 其他应付款 | 26,416.96 | 26,814.30 | -1.48% |
| 一年内到期的非流动负债 | 82.65 | 76.40 | 8.18% |
| 其他流动负债 | 4,769.80 | 3,286.23 | 45.15% |
| 流动负债合计 | 44,727.64 | 41,714.11 | 7.22% |
| 非流动负债： | |||
| 租赁负债 | 21.54 | 103.98 | -79.28% |
| 预计负债 | 23,077.26 | 24,104.07 | -4.26% |
| 项目 | 2022年末 | 2021年末 | 变动幅度 |
| 递延所得税负债 | 5,455.63 | 8,646.53 | -36.90% |
| 非流动负债合计 | 28,554.43 | 32,854.59 | -13.09% |
| 负债合计 | 73,282.07 | 74,568.70 | -1.73% |
注：变动幅度尾数差异因金额四舍五入导致重要变动说明：
1、应交税费期末余额1,719.68万元，同比增加712.90万元，增长70.81%，主要为本期末应交增值税及附加税较上年末增加导致；
2、其他流动负债期末余额4,769.80万元，同比增加1,483.57万元，增长45.15%，主要为不符合终止确认条件的应收票据增加导致；
3、租赁负债期末余额21.54万元，同比减少82.44万元，下降79.28%，主要为本期支付房屋租金导致；
4、递延所得税负债期末余额5,455.63万元，同比减少3,190.90万元，下降36.9%，主要为其他非流动金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异降低导致。因2022年提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，变更递延所得税负债2021年末金额。
（三）股东权益构成及变动情况
单位：万元
| 项目 | 2022年末 | 2021年末 | 变动幅度 |
| 股本 | 239,166.83 | 239,166.83 | 0.00% |
| 资本公积 | 213,984.64 | 213,984.64 | 0.00% |
| 其他综合收益 | 79.53 | 不适用 | |
| 专项储备 | 246.82 | 223.51 | 10.43% |
| 盈余公积 | 3,771.40 | 3,771.40 | 0.00% |
| 未分配利润 | -264,418.77 | -267,191.10 | 1.04% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 192,830.46 | 189,955.28 | 1.51% |
| 少数股东权益 | 1,958.44 | 566.91 | 245.46% |
| 股东权益合计 | 194,788.90 | 190,522.19 | 2.24% |
| 负债和股东权益总计 | 268,070.96 | 265,090.88 | 1.12% |
注：变动幅度尾数差异因金额四舍五入导致重要变动说明：
1、其他综合收益期末余额79.53万元，同比增加79.53万元，主要为确认联营企业的非交易性权益工具投资公允价值变动导致。
2、专项储备期末余额246.82万元，同比增加23.31万元，增长10.43%，主要为本期计提的安全生产费用导致。
三、2022年度公司经营状况
单位：万元
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动幅度 |
| 营业总收入 | 65,610.57 | 48,155.38 | 36.25% |
| 营业成本 | 53,609.60 | 38,814.38 | 38.12% |
| 税金及附加 | 998.69 | 952.17 | 4.89% |
| 销售费用 | 2,412.34 | 2,363.42 | 2.07% |
| 管理费用 | 2,623.77 | 3,994.44 | -34.31% |
| 研发费用 | 2,198.63 | 1,677.61 | 31.06% |
| 财务费用 | -506.28 | -249.13 | -103.22% |
| 其他收益 | 92.57 | 24.35 | 280.17% |
| 投资收益 | 4,062.66 | 7,787.89 | -47.83% |
| 公允价值变动收益 | -7,574.51 | 32,536.09 | -123.28% |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | 1,866.02 | -6,318.10 | 上年为负 |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -507.42 | -9,006.21 | 94.37% |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -52.97 | -41.52 | -27.58% |
| 营业外收入 | 941.96 | 680.91 | 38.34% |
| 营业外支出 | 328.95 | 5,476.55 | -93.99% |
| 所得税费用 | -0.03 | 0.63 | -104.76% |
| 净利润 | 2,773.21 | 20,788.73 | -86.66% |
注：变动幅度尾数差异因金额四舍五入导致重要变动说明：
1、营业总收入本期为65,610.57万元，较上期增加17,455.19万元，增长36.25%，主要为机械制造板块业务订单稳步增加，主营业务收入稳步增长所致；
2、营业成本本期为53,609.60万元，较上期增加14,795.22万元，增长38.12%，主要为营业收入增长成本相应增加所致；
3、管理费用本期为2,623.77万元，较上期减少1,370.67万元，下降34.31%，主要为合并范围内子公司减少所致；
4、研发费用本期为2,198.63万元，较上期增加521.02万元，增长31.06%，主要为本期加大研发投入所致。
5、财务费用本期为-506.28万元，较上期减少257.15万元，下降103.22%，主要为本期汇兑收益增加所致；
6、其他收益本期确认92.57万元，较上期增加68.22万元，增长280.17%，主要为收到地方性政府补助增加所致；
7、投资收益本期确认4,062.66万元，主要为委托金融机构理财收益及参股公司分红和收益；
8、公允价值变动收益本期确认-7,574.51万元，主要为确认持有的极米科技股权公允价值变动损失；
9、信用减值损失本期确认1,866.02万元，主要为本期收回已计提减值准备的应收款项；
10、资产减值损失本期确认-507.42万元，主要为确认计提的存货跌价准备；
11、营业外收入本期确认941.96万元，主要为确认核销无需支付应付款项；
12、营业外支出本期确认328.95万元，主要为确认待执行的亏损合同预计损失及对外捐赠；
四、2022年度现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动幅度 |
| 经营活动现金流入 | 50,187.66 | 41,438.11 | 21.11% |
| 经营活动现金流出 | 45,469.35 | 49,416.75 | -7.99% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,718.31 | -7,978.64 | 上年为负 |
| 投资活动现金流入 | 316,456.25 | 76,848.35 | 311.79% |
| 投资活动现金流出 | 341,817.89 | 91,536.29 | 273.42% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -25,361.64 | -14,687.94 | -72.67% |
| 筹资活动现金流入 | 1,960.00 | 36,322.98 | -94.60% |
| 筹资活动现金流出 | 89.35 | 123.38 | -27.58% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,870.65 | 36,199.60 | -94.83% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 5.73 | -12.50 | 上年为负 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -18,766.95 | 13,520.52 | -238.80% |
注：变动幅度尾数差异因金额四舍五入导致重要变动说明：
1、本期经营活动产生的现金流量净额4,718.31万元，较上期增加12,696.95万元，主要为销售回款同比增加所致；
2、本期投资活动产生的现金流量净额-25,361.64万元，较上期减少10,673.7万元，下降72.67%，主要为本期较上年同期收回的投资款减少所致；
3、本期筹资活动产生的现金流量净额1,870.65万元，较上期减少34,328.95万元，下降94.83%，主要为上年同期收到担保保证金及库存股处置款所致。
五、2022年度主要财务指标
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 增减幅度 |
| 流动比率 | 388.33% | 350.79% | 上升37.54个百分点 |
| 速动比率 | 333.33% | 283.81% | 上升49.52个百分点 |
| 资产负债比率 | 27.34% | 28.12% | 下降0.78个百分点 |
| 应收账款周转率 | 2.35 | 1.01 | 132.67% |
| 存货周转率 | 1.57 | 0.82 | 91.46% |
| 基本每股收益 | 0.01 | 0.09 | -88.89% |
| 稀释每股收益 | 0.01 | 0.09 | -88.89% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.45% | 11.83% | 下降10.38个百分点 |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 3.34% | -7.80% | 上年为负 |
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 增减幅度 |
| 每股经营性活动产生的现金流量净额 | 0.02 | -0.03 | 上年为负 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 0.81 | 0.79 | 2.53% |
中南红文化集团股份有限公司董事会2023年 4月 22 日