ST步森：2022年度财务决算报告
浙江步森服饰股份有限公司
2022年度财务决算报告
根据浙江步森服饰股份有限公司截止2022年12月31日的财务状况和2022年度的经营成果和现金流量，结合公司实际运营中的具体情况，我们进行了认真的研究分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、2022年公司财务报表审计情况
(一)公司2022年财务报表业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了亚会审字（2023）第01320108号带持续经营能力强调事项段的无保留意见审计报告。会计师的审计意见是，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了步森股份公司2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。
(二)主要财务数据和指标:
报告期内，公司全年实现营业收入13,831.57万元，同比下降50.43%，实现利润总额-6,997.77万元，同比下降319.21% ，实现归属母公司所有者的净利润-7,102.78万元，同比下降318.17%。年末公司资产总额29,561.32万元，同比下降22.72%，其中流动资产16,702.51万元，同比下降33.40%，非流动资产12,858.81万元，同比下降2.37%。负债总额13,295.40万元，同比上升1.03%。经营活动产生的现金流量净额-2,154.96万元，同比上升32.35%。
报告期内，股东权益16,265.92万元，同比下降-35.17%，其中股本14,401.00万元；资本公积32,699.39万元(其中资本公积：34,775.39万元，库存股：2,076万元)；其他综合收益-200.00万元；盈余公积3,139.62万元；年末未分配利润-34,117.23万元，同比下降26.29%。基本每股收益-0.49元，同比下降313.04%；每股净资产1.13元，同比下降35.06%；每股经营活动产生的现金流量净额-0.15元，同比下降31.82%。
| 项目 | 金额(人民币万元) | ||
| 2022年12月31日/2022年 | 2021年12月31日/2021年 | 同比增减 | |
| 营业收入 | 13,831.57 | 27,901.21 | -50.43% |
| 利润总额 | -6,997.77 | 3,192.20 | -319.21% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -7,102.78 | 3,255.67 | -318.17% |
| 基本每股收益(元) | -0.49 | 0.23 | -313.04% |
| 资产总额 | 29,561.32 | 38,251.87 | -22.72% |
| 负债总额 | 13,295.40 | 13,159.88 | 1.03% |
| 所有者权益 | 16,265.92 | 25,091.99 | -35.17% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,154.96 | -3,185.22 | -32.35% |
| 每股净资产(元) | 1.13 | 1.74 | -35.06% |
| 每股经营活动产生的现金流量净额(元) | -0.15 | -0.22 | -31.82% |
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
(一)资产情况:
| 项目 | 金额(人民币万元) | 占总资产比重 | |||
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 同比增减 | 2022年 | 2021年 | |
| 货币资金 | 4,398.39 | 6,813.94 | -35.45% | 14.88% | 17.81% |
| 应收票据及应收帐款 | 5,531.12 | 11,647.94 | -52.51% | 18.71% | 30.45% |
| 预付款项 | 915.42 | 1,278.82 | -28.42% | 3.10% | 3.34% |
| 其他应收款 | 746.09 | 896.88 | -16.81% | 2.52% | 2.34% |
| 存货 | 4,718.22 | 3,522.40 | 33.95% | 15.96% | 9.21% |
| 持有待售资产 | 0.00 | 678.43 | -100.00% | 0.00% | 1.77% |
| 其他流动资产 | 393.26 | 241.91 | 62.56% | 1.33% | 0.63% |
| 长期股权及其他权益工具投资 | 7,632.72 | 7,609.08 | 0.31% | 25.82% | 19.89% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 2,486.40 | 2,993.62 | -16.94% | 8.41% | 7.83% |
| 使用权资产 | 714.03 | 413.7 | 72.60% | 2.42% | 1.08% |
| 无形资产 | 1,997.07 | 2,107.15 | -5.22% | 6.76% | 5.51% |
| 长期待摊费用 | 19.56 | 23.98 | -18.42% | 0.07% | 0.06% |
| 递延所得税资产 | 9.02 | 24.02 | -62.45% | 0.03% | 0.06% |
| 其他非流动资产 | - | - | - | - | - |
| 资产总额 | 29,561.32 | 38,251.87 | -22.72% | 100.00% | 100.00% |
说明:
(1) 货币资金较年初下降35.45%，主要由于经营活动产生的现金流量净额减
少；
(2) 应收票据及应收帐款较年初下降52.51%，其他应收款较年初下降16.81%，
主要由于票据兑现导致余额减少；
(3) 存货较年初上升33.95%，主要由于本年受宏观环境影响，销售业绩下滑及处理以前年度存货的客户退货；
(4) 持有待售资产较年初下降100.00%，主要由于终止出售持有待售资产科目重分类；
(5) 其他流动资产较年初上升62.56%，主要由于留抵税额增加导致余额增加；
(6) 使用权资产较年初上升72.60%，主要由于新增长期房租合同导致使用权
资产增加；
(7) 长期待摊费用较年初下降18.42%，主要由于正常摊销；
(8) 递延所得税资产较年初下降62.45%，主要全资子公司注销，转销递延所
得税资产；
(二)负债情况:
| 项目 | 金额（人民币万元） | 占总负债比重 | |||
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 同比增减 | 2022年 | 2021年 | |
| 应付票据及应付账款 | 4,570.65 | 3,344.82 | 36.65% | 34.38% | 25.42% |
| 预收款项及合同负债 | 1,871.16 | 2,123.31 | -11.88% | 14.07% | 16.13% |
| 应付职工薪酬 | 630.51 | 1,154.12 | -45.37% | 4.74% | 8.77% |
| 应交税费 | 134.79 | 694.93 | -80.60% | 1.01% | 5.28% |
| 其他应付款 | 4,443.94 | 4,036.73 | 10.09% | 33.42% | 30.67% |
| 持有待售负债 | - | 169.83 | -100.00% | 0.00% | 1.29% |
| 一年内到期的非流动负债 | 338.80 | 97.94 | 245.93% | 2.55% | 0.74% |
| 其他流动负债 | 243.25 | 276.45 | -12.01% | 1.83% | 2.10% |
| 租赁负债 | 229.93 | 124.16 | 85.19% | 1.73% | 0.94% |
| 预计负债 | 832.36 | 1,137.60 | -26.83% | 6.26% | 8.64% |
| 负债总额 | 13,295.40 | 13,159.88 | 1.03% | 100.00% | 100.00% |
说明:
(1)应付账款较年初上升36.65%，主要由于供应商货款结算金额增加；
(2)应付职工薪酬交年初下降45.37%，主要由于本期支付工资奖金导致余额减少；
(3)应交税费较年初下降80.6%，主要由于业绩下滑，销项税额减少；
(4)持有待售负债较年初下降100.00%，主要由于本期支付税费导致余额减少；
(5)一年内到期的非流动负债较年初上升245.93%，主要由于新增长期房租合
同导致一年内到期的非流动负债余额增加；
(6)租赁负债较年初上升85.19%，主要是新增长期房租合同导致租赁负债余
额增加；
(7)预计负债较年初下降26.83%，主要由于诉讼案件涉诉赔偿。
(三)所有者权益情况:
| 项目 | 金额（人民币万元） | 占总权益比重 | |||
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 同比增减 | 2022年 | 2021年 | |
| 股本 | 14,401.00 | 14,401.00 | 0.00% | 88.53% | 57.39% |
| 资本公积 | 34,775.39 | 36,576.19 | -4.92% | 213.79% | 145.77% |
| 减：库存股 | 2,076.00 | 2,076.00 | 0.00% | -12.76% | -8.27% |
| 其他综合收益 | -200.00 | -200.00 | 0.00% | -1.23% | -0.80% |
| 盈余公积 | 3,139.62 | 3,139.62 | 0.00% | 19.30% | 12.51% |
| 未分配利润 | -34,117.23 | -27,014.45 | -26.29% | -209.75% | -107.66% |
| 少数股东权益 | 343.15 | 265.62 | 29.19% | 2.11% | 1.06% |
| 所有者权益合计 | 16,265.92 | 25,091.99 | -35.17% | 100.00% | 100.00% |
说明:
（1） 资本公积较年初下降4.92%，主要是计提本年度股权激励费用；
（2） 未分配利润较年初下降26.29%，主要由于本年度亏损。
(四)经营情况:
| 项目 | 金额（人民币万元） | |||
| 2022年 | 2021年 | 增减额 | 增减幅度(%) | |
| 销售费用 | 2,856.97 | 2,879.07 | -22.10 | -0.77% |
| 管理费用 | 3,547.89 | 7,030.22 | -3,482.33 | -49.53% |
| 财务费用 | 59.18 | 217.03 | -157.85 | -72.73% |
| 其他收益 | 54.72 | 51.13 | 3.59 | 7.02% |
| 投资收益 | 6.25 | 1,243.10 | -1,236.85 | -99.50% |
| 营业外收入 | 620.57 | 4,281.38 | -3,660.81 | -85.51% |
| 营业外支出 | 840.88 | 2,118.54 | -1,277.66 | -60.31% |
说明:
（1） 管理费用较上年同期减少49.53%，主要由于冲销上年股权激励所致；
（2） 财务费用较上年同期下降72.73%，主要由于汇率变动导致汇兑损益增
加所致；
（3） 投资收益较上年同期下降99.5%，主要由于上年同期剥离子公司亏损
所致；
（4） 营业外收入较上年同期下降85.51%，主要由于上年同期冲回大额诉讼
预计负债所致；
(五)现金流量分析:
单位:万元
| 指标 | 2022年 | 2021年 | 增减额 | 增减幅度(%) |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,154.96 | -3,185.22 | 1,030.26 | -32.35% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 564.17 | 4,322.58 | -3,758.41 | -86.95% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -770.81 | -63.32 | -707.49 | 1117.32% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,339.26 | 1,067.63 | -3,406.89 | -319.11% |
| 每股经营活动产生现金净流量 | -0.15 | -0.22 | 0.07 | -31.82% |
说明:
（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加32.35%，主要由于为经营活
动现金流出小计减少所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少86.95%，主要由于为上年同
期处置子公司所致； （3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少1117.32%，主要由于支付
其他与筹资活动有关的现金上升所致； （4）现金及现金等价物净增加额较上年同期减少319.11%，主要由于投资活动
产生的现金流量净额下降；
(六)主要财务指标:
报告期末，公司资产负债率44.98%，同比下降10.58个百分点，流动比率
1.37，同比下降0.74，速动比率0.9，同比下降0.73；应收账款周转率减少0.7次，存货周转率下降1.02次，总资产周转率下降0.31次，公司营运能力总体较为稳定。
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 资产负债率 | 44.98% | 34.40% | 10.58% |
| 流动比率 | 1.37 | 2.11 | -0.74 |
| 速动比率 | 0.95 | 1.63 | -0.68 |
| 应收账款周转率(次) | 1.61 | 2.78 | -1.17 |
| 存货周转率(次) | 1.79 | 2.81 | -1.02 |
| 总资产周转率(次) | 0.41 | 0.72 | -0.31 |
因宏观环境下行影响，公司店铺服装销售收入大幅下降，经销商店铺销售比较困，公司商务团购业务同时受到冲击，导致收入大幅度下降。本年度公司将加大拓展线下经销市场和线上电商市场的力度，继续发展商务团购业务及海外业务，同时缩减部分费用开支。
浙江步森服饰股份有限公司董事会
2023年4月29日