贝因美：内部控制审计报告

［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的全称］

［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的简称］

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

贝因美股份有限公司内部控制审计报告（截止2022年12月31日）

大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]

电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

www.dahua-cpa.com

第1页

内部控制审计报告

大华内字[2023]000256号

贝因美股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了贝因美股份有限公司（以下简称贝因美 ）2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，贝因美 于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控

大华内字[2023]000256号内部控制审计报告

第2页

制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，贝因美对采购合同的供应商背景调查不到位，执行进度管理不严，支付大额预付款项的相关内部控制存在缺陷。贝因美就上述控制缺陷实施了整改。

本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。