长青集团：2025年年度审计报告
广东长青（集团）股份有限公司2025年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项
4.1 主要税种及税率
税种企业所得税
计税依据应纳税所得额增值税
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）城市维护建设税应缴纳增值税及消费税额教育费附加应缴纳增值税及消费税额地方教育费附加应缴纳增值税及消费税额存在不同企业所得税税率纳税主体的，披霹情况说明
纳税主体名称所得税税率
税率25%、16.5%、20%l3%、9%、6%7%、5%3%
2%
境外子公司名厨（香港）有限公司的主要经营地在香港，适用香名厨（香港）有限公司
港利得税，报告期内适用的利得税税率均为16.5%。境外子公
司宣告利润分配时，公司需按企业所得税法的规定补缴境内企
业所得税。4,2税收优惠
4.2.]增值税
根据财政部、税务总局关千完善资源综合利用增值税政策的公告（财政部税务总局公告2021年第40号）的规定，子公司沂水长青环保能源有限公司、明水长青环保能源有限公司、黑龙江省牡丹江农垦宁安长青环保能源有限公司、郅城长青生物质能源有限公司、郏城长青生物质能源有限公司、铁岭县长青环保能源有限公司、永城长青生物质能源有限公司、新野长青生物质能源有限公司、睢宁长青生物质能源有限公司、长青生物质能源有限公司、滑县长青生物质能源有限公司、阜宁长青生物质能源有限公司、宾县长青生物质能源有限公司销售以农作物秸杆等农林剩余物为燃料生产的电力享受增值税即征即退的政策，退税比例为100%。
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税项（续）
4.2 税收优惠及批文（续）
4.2.2企业所得税
根据《企业所得税法》第33条及《企业所得税法实施条例》第99条，以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材籵，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，且前述原材料占生产成品材料的比例不低千《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的标准，减按90％计入收入总额。报告期内，本公司子公司沂水长青环保能源有限公司、明水长青环保能源有限公司、黑龙江省牡丹江农垦宁安长青环保能源有限公司、郅城长青生物质能源有限公司、松原市长青生物质能源有限公司、郏城长青生物质能源有限公司、铁岭县长青环保能源有限公司、永城长青生物质能源有限公司、新野长青生物质能源有限公司、睢宁长青生物质能源有限公司、延津长青生物质能源有限公司、滑县长青生物质能源有限公司、阜宁长青生物质能源有限公司、宾县长青生物质能源有限公司享受该优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》第34条及《中华人民共和国企业所得税
法实施条例》第l00条、《财税[2008]48号财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》、《财税[2017]71号财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部环境保护部关千印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2017年版）的通知、《财税[2018]84号关千印发＜安全生产专用设备企业所得税优惠目录(2018年版）＞的通知》，企业购笸并实际使用目录中规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10％可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
根据《关千印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2
17年版）的通知》，财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部环境保护部更新了优惠设备名录。
报告期内，本公司子公司广东长青（梨团）嫔县热电有限公司享受该优惠政策。
广东长青（集团）股份有限公司2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并财务报表项目附注
5.1
本附注期初余额系2025年1月1日余额、期末余额系2025年12月31日余额、本期发生额系2025年度发生额，卜期发生额系2024年度发生额。若无特别说明，2025年1月1日余额与2024年12月3I日余额
一致。货币资金5,1.1货币资金悄况
项目期末余额期初余额现金
7,050.2940,689.82
银行存款
今734,143.96514,948,950.5 I其他货币资金
20,997,763,l l29,221,438.06
存放财务公司存款
合计
825,738,957.36544,211,078.39
其中：存放在境外的总额8,938,170.553,420,894.44
5.1.2截至2025年12月31日的其他货币资金中有承兑汇票保证金19,090,211.50元，第三方平台
资金1,760,635.00元, 及外汇监管资金146,916.61元。
5.2 应收票据
5.2]应收票据分类列示
项目
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
期末余额
5.2.2期末公司无己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
5.2.3按坏账计提方法分类披霹
类别
按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：
组合2
合计
账面余额金额
比例（％）
期末余额
坏账准备金额
比例（％）
期初余额
账面价值
广东长青（集团）股份有限公司2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）承诺及或有事项
2.]
重要承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
12.2 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项G资产负债表日后事项
13.1
利润分配情况根据2026年3月28日公司第六届喳事会第三十八次会议决议， 篮事会提议2025年度利润分配方案为：以公司当前总股本859,216,368股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.50元（含税）， 剩余未分配利润结转至下
一
年度。 上述提议尚待股东大会批准。除上述事项外， 截至本财务报告签发日， 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
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公司财务报表主要项目附注（续）
14.1
其他应收款
14.1.1其他应收款情况
款项性质期末余额期初余额应收利息其他应收款3,261,499,990.013,070,856,628.64合计3,261,499,990.013,070,856,628.64
14.1.2其他应收款
14.1.2.1按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额1年以内3,106,161,086.582,183,536,834.551至2年163,686,088.11 820,758,460.772至3年63,561,333.323至4年3,000,000.004至5年3,000,000.005年以上
小计3,272,847,174.693,070,856,628.64减：坏账准备11,347,184.68合计3,261,499,990.013,070,856,628.64
14.1.2.2按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额与子公司间往来款3,126,431,888.513,070,834,405.76应收股权处贸款129,438,536.26其他往来款16,976,749.92其他22,222.88小计3,272,847,174.693,070,856,628.64
减：坏账准备11,347,184.68
合计3,26 l,499,990.0 l
3.070.856,628.64
lO3
广东长青（集团）股份有限公司2025年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司财务报表主要项目附注（续）
14.1 其他应收款（续）
14.1.2其他应收款（续
）
14.1.2.3按坏账计提方法分类披露
类别账面余额
金额比例（％）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：
组合1组合2组合3
合计类别按单项计提坏账准备
3,272,847、174.69
100.00
3,126,431,888.51
95.53
146,415,286.18
4.47
3,272,847,174.69
100.00
账面余额
金额比例（％）
3,070,856,628.64l 00.00
3,070,834,405.76
99.9993
22,222.88
0.0007
按组合计提坏账准备
其中：
组合l组合2
组合3
合计3,070,856,628.64
100.00
按预期信用损失
一
般模型计提坏账准备：
第-阶段
期末余额
坏账准备
金额比例（％）
11,347,184.68
0.35
11,347,184.68
7.75
11,347,184.68
0.35
期初余额
坏账准备金额比例（％）
第二阶段
坏账准备未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
第三阶段整个存续期预期信用损失
（已发生信用
减值）
2025年1月1门余额2025年1月1日余额在本期-－转
入第二阶段
--转入第三阶段
－－转回第＿阶段--转回第
一
阶段木期计提本期转回本期转销本期核销其他变动2025年12月31日余额
11,347,184.68
11,347,184.68
账面价值3,261,499,990.013,126,431,888.51
135,068,101.50
3,261,499,990,01
账面价值
3,070,856,628.643,070,834,405.76
22,222.883,070.856气
628.64
合计
11,347,184.68
11,347,184.68
广东长青（集团）股份有限公司2025年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司财务报表主要项目附注（续）
14.1
其他应收款（续）
14.1.2其他应收款（续）
14.1.2.4坏账准备的情况
类别
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备其中：
组合l组合2
组合3
合计
期初余额计提
11,347,184.68
11,347,184.6811,347,184.68
本期变动金额
收回或转销或其他转回核销变动
14.1.2.5按欠款方归栠的期末余额前五名的具他应收款情况
单位名称
第一名第二名第三名第四名第五名
款项的性质与子公司间往来款与子公司间往来款与子公司间往来款与子公司间往来款与子公司间往来款合计
14.1.2.6本期实际核销的其他应收账款情况
项目实际核销的其他应收款
占其他应收款期末余额期末余额合计数的比例（％）344,624,057.98
10.53
318,605,915.57 9.74307,50 l,9 l 8.2 l
9.40
292,746,411.72
8.94
275,326,339.13
8.41
1,538,804,642.61
47.02
核销金额
期末余额
11,347,184.68
11,347,184.6811,347、184.68
坏账准备期末余额