美吉姆：2022年度财务决算报告
大连美吉姆教育科技股份有限公司
2022年度财务决算报告2022年大连美吉姆教育科技股份公司（以下简称“公司”）财务部门严格按照《企业会计准则》《企业会计制度》《会计法》的规定进行财务核算，公司所编制的年度报表经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，现将2022年度财务决算情况报告如下：
一、2022年度公司财务报表的审计情况
公司2022年度财务报表已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。
二、主要会计数据及财务指标
| 2022年 | 2021年 | 本年比上年 增减 | 2020年 | |
| 营业收入（万元） | 15,386.61 | 33,641.37 | -54.26% | 35,641.28 |
| 归属于上市公司股东的净利（万元） | -44,002.72 | -19,814.47 | -122.07% | -47,812.52 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（万元） | -45,140.13 | -60,819.02 | 25.78% | -52,651.85 |
| 经营活动产生的现金流量净（万元） | -7,094.50 | 3,780.41 | -287.66% | -7,109.43 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.54 | -0.24 | -125.00% | -0.58 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.54 | -0.24 | -125.00% | -0.58 |
| 加权平均净资产收益率 | -66.64% | -24.81% | -41.83% | -43.39% |
| 2022年末 | 2021年末 | 本年末比上年末增减 | 2020年末 | |
| 总资产（万元） | 269,490.96 | 330,364.21 | -18.43% | 357,407.94 |
| 归属于上市公司股东的净资（万元） | 47,610.04 | 89,250.29 | -46.66% | 85,412.59 |
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
1、资产构成重大变动情况
截止2022年12月31日，公司资产总额269,490.96万元，主要资产构成及变动情况如下（单位：万元）：
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 同比变动 | ||
| 流动资产： | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 货币资金 | 31,243.11 | 11.59% | 39,909.76 | 12.08% | -0.49% |
| 交易性金融资产 | 64,948.67 | 24.10% | 64,948.67 | 19.66% | 4.44% |
| 应收账款 | 20,418.09 | 7.58% | 16,362.54 | 4.95% | 2.63% |
| 预付款项 | 400.74 | 0.15% | 589.27 | 0.18% | -0.03% |
| 其他应收款 | 1,907.91 | 0.71% | 2,043.42 | 0.62% | 0.09% |
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 同比变动 | ||
| 流动资产： | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 存货 | 995.96 | 0.37% | 951.04 | 0.29% | 0.08% |
| 其他流动资产 | 293.38 | 0.11% | 307.21 | 0.09% | 0.02% |
| 流动资产合计 | 120,207.87 | 44.61% | 125,111.90 | 37.87% | 6.74% |
| 非流动资产： | |||||
| 长期股权投资 | 637.57 | 0.24% | 58.76 | 0.02% | 0.22% |
| 固定资产 | 1,690.85 | 0.63% | 2,053.57 | 0.62% | 0.01% |
| 使用权资产 | 3,374.23 | 1.25% | 5,601.50 | 1.70% | -0.45% |
| 无形资产 | 99,736.60 | 37.01% | 128,386.41 | 38.86% | -1.85% |
| 商誉 | 39,181.35 | 14.54% | 65,109.63 | 19.71% | -5.17% |
| 长期待摊费用 | 1,110.82 | 0.41% | 1,529.06 | 0.46% | -0.05% |
| 递延所得税资产 | 3,551.67 | 1.32% | 2,513.39 | 0.76% | 0.56% |
| 非流动资产合计 | 149,283.09 | 55.39% | 205,252.31 | 62.13% | -6.74% |
| 资产总计 | 269,490.96 | 100.00% | 330,364.21 | 100.00% | |
2022年末资产总额减少60,873.25万元，同比下降18.43%。其中，流动资产总额比上年末减少4,904.03万元，同比下降3.92%；非流动资产总额比上年末减少55,969.21万元，同比下降27.27%。主要原因为（单位：万元）：
| 项目 | 2022年末 | 2022年初 | 金额变动 | 变动比例 | 重大变动说明 |
| 金额 | 金额 | ||||
| 货币资金 | 31,243.11 | 39,909.76 | -8,666.65 | -21.72% | 报告期主营业务现金流入减少。 |
| 应收账款 | 20,418.09 | 16,362.54 | 4,055.55 | 24.79% | 应收账款回收期增长。 |
| 存货 | 995.96 | 951.04 | 44.93 | 4.72% | 本期无重大变化。 |
| 长期股权投资 | 637.57 | 58.76 | 578.81 | 985.09% | 主要系联营企业盈利所致。 |
| 使用权资产 | 3,374.23 | 5,601.50 | -2,227.26 | -39.76% | 主要系报告期房租支付减少使用权资产；2022年9月处置卡乐童年100%股权，合并范围发生变化所致。 |
| 无形资产 | 99,736.60 | 128,386.41 | -28,649.81 | -22.32% | 2018年重大资产重组标的天津美杰姆利润不达预期，根据中国证监会《会计监管风险提示第8号—商誉减值》及《企业会计准则第8号-资产减值》的相关规定，公司在年末对出现减值迹象的子公司进行商誉及无形资产减值测试，根据由专业评估机构出具的评估报告计提商誉和无形资产减值准备5.44亿元。 |
| 商誉 | 39,181.35 | 65,109.63 | -25,928.28 | -39.82% | |
| 递延所得税资产 | 3,551.67 | 2,513.39 | 1,038.28 | 41.31% | 主要系报告期计提应收账款坏账增加所致。 |
2、负债结构及变动情况
截止2022年12月31日，公司负债总额136,929.90 万元，主要构成及变动情况如下（单位：万元）：
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 同比变动 | ||
| 流动负债： | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 短期借款 | - | 0.00% | 220.00 | 0.07% | -0.07% |
| 应付账款 | 624.62 | 0.23% | 777.59 | 0.24% | -0.01% |
| 合同负债 | 10,505.68 | 3.90% | 12,003.29 | 3.63% | 0.27% |
| 应付职工薪酬 | 476.33 | 0.18% | 611.31 | 0.19% | -0.01% |
| 应交税费 | 11,253.82 | 4.18% | 12,089.52 | 3.66% | 0.52% |
| 其他应付款 | 63,464.29 | 23.55% | 61,638.88 | 18.66% | 4.89% |
| 一年内到期的非流动负债 | 9,290.88 | 3.45% | 3,840.99 | 1.16% | 2.29% |
| 其他流动负债 | 472.13 | 0.18% | 390.77 | 0.12% | 0.06% |
| 流动负债合计 | 96,087.75 | 35.66% | 91,572.35 | 27.72% | 7.94% |
| 非流动负债： | |||||
| 长期借款 | 22,260.00 | 8.26% | 28,364.14 | 8.59% | -0.33% |
| 租赁负债 | 2,274.16 | 0.84% | 4,200.14 | 1.27% | -0.43% |
| 递延所得税负债 | 16,307.99 | 6.05% | 16,312.82 | 4.94% | 1.11% |
| 非流动负债合计 | 40,842.15 | 15.16% | 48,877.10 | 14.79% | 0.37% |
| 负债合计 | 136,929.90 | 50.81% | 140,449.45 | 42.51% | 8.30% |
2022年末负债总额减少3,519.55万元，同比下降2.51%。其中，流动负债总额比上年末增加4,515.40万元，同比上升4.93%；非流动负债总额比上年末减少8,034.95万元，同比下降16.44%。主要原因为（单位：万元）：
| 项目 | 2022年末 | 2022年初 | 金额 变动 | 变动 比例 | 重大变动说明 |
| 金额 | 金额 | ||||
| 短期借款 | - | 220.00 | -220.00 | -100.00% | 本期偿还短期借款所致。 |
| 其他应付款 | 63,464.29 | 61,638.88 | 1,825.42 | 2.96% | 主要系报告期个税贡献返还款尚未返还至个人所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 9,290.88 | 3,840.99 | 5,449.89 | 141.89% | 主要系部分长期借款将于一年内到期，重分类所致。 |
3、净资产
2022年末，归属于上市公司股东的所有者权益为47,610.04万元，比上年末减少41,640.25万元，下降比例为46.66%。主要原因是计提美杰姆商誉、无形资产减值所致。主要构成及变动情况如下（单位：万元）：
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 同比变动 | ||
| 所有者权益： | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 股本 | 82,223.79 | 30.51% | 82,223.79 | 24.89% | 5.62% |
| 资本公积 | 22,029.77 | 8.17% | 21,763.44 | 6.59% | 1.58% |
| 减：库存股 | 1,237.50 | 0.46% | 1,237.50 | 0.37% | 0.09% |
| 其他综合收益 | 595.32 | 0.22% | -1,555.29 | -0.47% | 0.69% |
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 同比变动 | ||
| 所有者权益： | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 盈余公积 | 4,580.91 | 1.70% | 4,580.91 | 1.39% | 0.31% |
| 未分配利润 | -60,582.25 | -22.48% | -16,525.06 | -5.00% | -17.48% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 47,610.04 | 17.67% | 89,250.29 | 27.02% | -9.35% |
| 少数股东权益 | 84,951.02 | 31.52% | 100,664.47 | 30.47% | 1.05% |
| 所有者权益合计 | 132,561.06 | 49.19% | 189,914.76 | 57.49% | -8.30% |
（二）经营成果
2022年度公司实现营业收入15,386.61万元，同比下降54.26%，实现归属于上市公司股东的净利润-44,002.72万元，同比下降122.07%。主要构成及变动情况如下（单位：万元）：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 同比变动 |
| 一、营业收入 | 15,386.61 | 33,641.37 | -54.26% |
| 二、营业总成本 | 17,915.43 | 25,345.84 | -29.32% |
| 其中：营业成本 | 7,286.24 | 11,909.13 | -38.82% |
| 税金及附加 | 66.10 | 137.44 | -51.91% |
| 销售费用 | 1,956.97 | 3,004.90 | -34.87% |
| 管理费用 | 6,270.46 | 7,917.26 | -20.80% |
| 财务费用 | 2,335.66 | 2,377.11 | -1.74% |
| 加：其他收益 | 196.63 | 1,684.74 | -88.33% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 961.03 | -4,665.36 | 120.60% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | 64,948.67 | -100.00% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,231.09 | -449.19 | 1064.57% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -54,405.47 | -75,319.88 | 27.77% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -7.66 | 0.05 | -14389.27% |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -61,015.38 | -5,505.42 | -1008.28% |
| 加：营业外收入 | 77.95 | 172.55 | -54.82% |
| 减：营业外支出 | 24.30 | 412.63 | -94.11% |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -60,961.73 | -5,745.51 | -961.03% |
| 减：所得税费用 | 30.75 | 18,866.99 | -99.84% |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -60,992.48 | -24,612.50 | -147.81% |
1.营业收入减少18,254.76万元，同比下降54.26%。
主要原因为美吉姆早教门店阶段性暂停线下授课，公司早教业务相关收入下降。
2.成本费用共计减少7,359.07万元，同比下降29.19%。
主要原因为2021 年12月公司出售楷德教育 100%股权，自 2022年起合并范围发生变化，公司无此项支出;同时经济形势下行，公司减少了产品采购、广告宣传的支出、削减了人员支出、部分公司享受了房租减免的政策，因此成本费用较同期减少。
3.其他收益减少1,488.11万元，同比下降88.33%。
主要原因为东疆返税政策变化，2022年度未计提税收返还所致。
4.投资收益增加5,626.38万元，同比上升120.60%。
主要原因202年12月处置楷德教育100%股权，投资损失所致。
5.信用减值损失增加4,781.90万元，同比上升1064.57%。主要原因是报告期应收账款回收情况较差，公司根据相关客户的情况，计提了坏账准备所致。
6.资产减值损失减少20,914.41万元，同比下降27.77%。主要原因是2022年度计提商誉和无形资产减值损失的金额较同期下降。
（三）现金流量情况
2022年，公司现金流量简表如下（单位：万元）：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 同比变动 |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | -7,094.50 | 3,780.41 | -287.66% |
| 经营活动现金流入小计 | 10,353.05 | 36,947.76 | -71.98% |
| 经营活动现金流出小计 | 17,447.55 | 33,167.35 | -47.40% |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | -355.48 | 12,842.49 | -102.77% |
| 投资活动现金流入小计 | 11,347.23 | 18,631.13 | -39.10% |
| 投资活动现金流出小计 | 11,702.71 | 5,788.64 | 102.17% |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | -3,961.56 | -17,551.84 | 77.43% |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 17,698.28 | -100.00% |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,961.56 | 35,250.11 | -88.76% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -9,218.10 | -1,547.81 | -495.56% |
1.经营活动产生的现金流
2022年度，公司经营活动产生的现金流量净额减少10,874.91万元，同比下降
287.66%，主要原因是公司于2021年12月完成出售子公司楷德教育100%股权，本报告期合并范围较上年发生变化；受到经济下行的影响，报告期权益金、加盟费、产品销售和直营中心课程销售相关现金流入减少；报告期支出规模下降带来经营现金流出下降。
2.投资活动产生的现金流
2022年度投资活动产生的现金流量净额减少13,197.97万元，同比下降102.77%，主要原因是上年同期收到2020年8月出售子公司三垒科技100%股权的剩余转让款，本期无此类事项。
3.筹资活动产生的现金流量
2022年度筹资活动产生的现金流量净额增加13,590.28万元，同比上升77.43%。主要原因是报告期未发生从银行取得借款的情况；同时上年同期用于外保内贷的受限资
金解禁，本报告期无此类业务；同时报告期较上年同期偿还银行贷款及股东借款金额减少。
四、主要控股子公司的经营情况
天津美杰姆截止2022年12月31日，总资产71,178.15万元，净资产48,426.63万元，2022年度实现营业收入14,034.83万元、净利润-120.81万元，同比下降100.96%。主要原因为2022年度早教业务相关收入较同期下降明显，同时计提信用减值准备增加所致。
大连美吉姆教育科技股份有限公司
董事会2023年4月29日