万润股份：第六届监事会关于追溯调整财务报表的专项说明
一、本次追溯调整的概述
中节能万润股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月20日披露了《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2023-011），公司按照《企业会计准则解释第16号》的要求对2022年和2021年财务报表相关项目进行追溯调整。
二、上述会计政策变更对公司的影响
《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，此变更对公司财务状况和经营成果无重大影响：公司按照《企业会计准则解释第16号》的要求，对于在首次施行《企业会计准则解释第16号》的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，公司按照《企业会计准则解释第16号》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
三、上述会计政策变更对财务报表影响
根据《企业会计准则解释第16号》的相关规定，公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日/2022年度 | ||
| 调整前 | 会计政策变更影响金额 | 调整后 | |
| 递延所得税资产 | 113,577,274.96 | 6,100,345.41 | 119,677,620.37 |
| 递延所得税负债 | 9,870,824.84 | 6,542,567.82 | 16,413,392.66 |
| 盈余公积 | 379,862,056.54 | -44,589.63 | 379,817,466.91 |
| 未分配利润 | 2,627,373,623.49 | -399,054.14 | 2,626,974,569.35 |
| 少数股东权益 | 497,955,640.33 | 1,421.36 | 497,957,061.69 |
| 所得税费用 | 126,556,742.34 | -24,747.68 | 126,531,994.66 |
| 归属于母公司所有 | 721,315,028.77 | 18,547.67 | 721,333,576.44 |
者的净利润
| 者的净利润 | |||
| 少数股东损益 | 102,823,678.67 | 6,200.01 | 102,829,878.68 |
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日/2021年度 | ||
| 调整前 | 会计政策变更影响金额 | 调整后 | |
| 盈余公积 | 337,169,994.51 | -42,230.26 | 337,127,764.25 |
| 未分配利润 | 2,185,964,461.58 | -419,961.18 | 2,185,544,500.40 |
| 少数股东权益 | 415,372,135.79 | -4,778.65 | 415,367,357.14 |
四、监事会意见
公司监事会认为：公司本次对以前报告期披露的财务报表数据进行追溯调整是合理的，符合国家颁布的《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所相关规定的要求。
中节能万润股份有限公司监事会2024年4月18日
附件：公告原文