龙大美食：年度关联方资金占用专项审计报告
的专项说明
的专项说明
众会字（2024）第04442号
山东龙大美食股份有限公司全体股东:
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东龙大美食股份有限公司(以下简称“龙大美食”) 2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月15日出具了众会字（2024）第04440号《审计报告》。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求以及参照深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表格式，龙大美食编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是龙大美食管理当局的责任，我们对汇总表所载资料与龙大美食2023年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对龙大美食实施了2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好的理解2023年度龙大美食的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为龙大美食披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：龙大美食2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 李立生（项目负责人）
中国注册会计师 杨学燕
中国，上海 2024年4月15日
| 青岛中和盛杰食品有限公司控股子公司应收账款1,530.52 - 2,317.33 - 3,847.85 利息非经营性往来青岛中和盛杰食品有限公司控股子公司其他应收款34,500.00 21,000.00 - 9,300.00 46,200.00 借款非经营性往来潍坊振祥食品有限公司控股子公司应收账款- - 664.78 621.98 42.80 利息非经营性往来潍坊振祥食品有限公司控股子公司其他应收款16,267.00 5,500.00 - 12,230.00 9,537.00 借款非经营性往来江苏龙大沁侬食品有限公司控股子公司应收账款491.83 - - 491.83 - 利息非经营性往来江苏龙大沁侬食品有限公司控股子公司其他应收款7,750.00 400.00 - - 8,150.00 借款非经营性往来黑龙江龙大肉食品有限公司控股子公司应收账款182.66 - - 182.66 - 利息非经营性往来黑龙江龙大肉食品有限公司控股子公司应收账款7,114.00 7,100.00 - 12,000.00 2,214.00 借款非经营性往来成都龙大肉食品有限公司控股子公司应收账款90.51 - 137.60 - 228.11 利息非经营性往来成都龙大肉食品有限公司控股子公司其他应收款4,800.00 2,200.00 - 5,500.00 1,500.00 借款非经营性往来通辽金泉食品有限公司全资子公司其他应收款2,700.00 - - 450.00 2,250.00 借款非经营性往来河南龙大牧原肉食品有限公司控股子公司其他应收款- - - - - 借款非经营性往来莒南龙大肉食品有限公司全资子公司其他应收款- - - - - 借款非经营性往来蓬莱富龙肉食品有限公司控股子公司其他应收款- - - - - 借款非经营性往来云南福照食品有限公司控股子公司其他应收款10,720.00 - - 939.00 9,781.00 借款非经营性往来云南福照食品有限公司控股子公司应收账款751.72 - 740.76 - 1,492.48 利息非经营性往来莱阳龙大养殖有限公司全资子公司其他应收款- - - - - 借款非经营性往来山东龙大美食贸易有限公司全资子公司其他应收款- - - - - 借款非经营性往来黑龙江龙大养殖有限公司全资子公司其他应收款12,516.00 - - - 12,516.00 借款非经营性往来 | ||||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 其他关联方及附属企业 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | ||||||||||
第 1 页，共 2 页
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | |||||||||||
第 2 页，共 2 页