环球印务：2022年度内部控制自我评价报告
西安环球印务股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告
西安环球印务股份有限公司(以下简称“公司”)，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2016］1012号”文件核准，首次公开发行人民币普通股（A股）2500.00万股，并于2016年6月8日在深圳证券交易所上市交易，股票代码：002799，股票简称：环球印务。根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合公司内部控制管理和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2022年12月31日（内部控制评价基准日）的内部控制有效性进行了全面评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载，误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。
公司内部控制的目标是建立健全并保证内部控制的有效实施是本公司管理层的责任。公司内部控制的总体目标是在确保企业经营管理合法合规、财务报告及相关信息真实完整的基础上，提升经营管理效率，保证企业实现持续稳定发展的战略目标。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
3.财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日（2022年12月31日），不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
4.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日（2022年12月31日），公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
5.自内部控制评价报告基准日（2022年12月31日）至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
三、内部控制遵循的原则
公司内部控制遵循的原则：
1.全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，涵盖公司董事会、管理层和全体员工，覆盖公司的各项业务和管理活动，公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。避免内部控制出现空白和漏洞。
2.重要性原则。公司内部控制应当在兼顾全面的基础上，重点关注公司重要业务事项与高风险领域。
3.制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。
4.适应性原则。内部控制在符合国家有关法律、法规的同时，应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高不断改进和完善。
5.成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
四、内部控制评价的范围及关注重点
内部控制评价的范围：公司按照风险导向原则覆盖公司及控股子公司和各业务部门，纳入评价范围的主要业务和事项包括经营活动中与财务报告和信息披露的重要业务环节，涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重要遗漏。其中关注重点：
1．公司治理层面：
公司治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、风险防范。
2. 业务流程层面：
资金筹集与使用（包括自有资金和募集资金）、采购及付款、销售及收款、资产管理、对外投资、对外担保、信息披露、合同管理、工程项目。重点关注的高风险领域主要包括：资金筹集与使用（包括募集资金和自有资金）、采购及付款、销售及收款、资产管理、对外投资等。
3. 重点关注的高风险领域主要包括：
重大的销售业务、采购业务、资金活动等方面。
上述纳入评价范围的内容和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
五、内部控制评价依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告相关内部控制和非财务报告相关内部控制，制定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一
致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（一）财务报告相关内部控制缺陷认定标准
1.定性标准：
财务报告相关重大缺陷的迹象包括：①控制环境无效；②公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；③未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。财务报告相关重要缺陷迹象包括：①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
财务报告相关一般缺陷迹象包括：除上述重大缺陷、重要缺陷迹象之外的其他迹象。
2.定量标准：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
①内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的1%但小于1.5%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1.5%，则认定为重大缺陷。
②内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额的1%认定为重大缺陷。
（二）非财务报告相关内部控制缺陷认定标准
1.定性标准：
非财务报告相关内部控制缺陷的认定，主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺
陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
2.定量标准：
非财务报告相关内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。
六、内部控制的主要业务
1. 公司治理机构
本公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，构建了股东大会、董事会、监事会、总经理为首的公司治理框架，并在董事会下设了战略委员会、薪酬委员会、提名委员会、审计委员会，各委员会由董事会成员组成，并且，薪酬委员会、审计委员会中，独立董事占大多数。先后制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及各专业委员会工作细则，明确了股东大会、董事会、监事会和公司管理层的权利和义务，各个治理主体能够按照职责规定和规范程序履行职责，为股东的最大利益处理事务。
2. 发展战略
公司董事会下设战略委员会，主要负责对公司长期发展战略规划及影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议。每年度公司战略委员会综合考虑宏观经济政策、国内市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况等影响因素，分析公司自身优势与劣势，及时调整公司中长期发展目标，并通过经营目标责任考核的方式分解到各业务部门，以保证公司战略目标的实现。
3. 人力资源管理
公司建立和实施了较为科学的聘用、培训、考勤、薪酬、考核、晋升的人力资源管理制度；实行全员劳动合同制，从总经理到一般岗位都制定了岗位责任制及职责说明书，明确各个岗位的职责和权限，并按照岗位价值确定薪酬；同时公司建立了经理层管理和全员绩效考核评价体系，通过目标责任管理和绩
效考评制度，对公司各级经理层和员工，进行定期的行为评价和业绩考核，以考评结果作为确定员工薪酬和晋升的依据，充分激发员工的工作积极性和创造性。公司按照国家相关规定建立了社会保障制度，这些制度的制定和执行，极大地促进了员工的未来发展动力，实现人力资源的合理配置，全面提升公司人才竞争力，为企业实现战略发展目标奠定了坚实基础。
4. 企业文化
“诚信为本，顾客至上”是公司的经营理念，这种理念也是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计与运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，通过培训以及高层管理人员的身体力行使其多渠道、全方位的得到有效落实。公司高度重视企业文化的建设，定期印制企业文化内刊《环球之叶》，发布员工心声与企业、行业前沿信息，夯实企业文化阵地，并时常组织开展企业文娱活动，充分发挥工会的桥梁纽带作用，凝心聚力，丰富员工业余生活。通过持续强化企业文化建设，不断培养员工积极向上的价值观、生活观，建立员工对企业的长期情感归属，促进企业诚实守信、开拓创新和团队合作，进入高质量发展阶段。
5. 社会责任
公司重视履行社会责任，在生产经营和业务发展的过程中，在为股东创造价值的同时，努力保护自然环境和资源节约，积极履行对股东、债权人、员工、客户、供应商等利益相关方所应承担的责任；公司重视产品质量，努力为客户提供优质产品和服务；公司注重人才培养，不断改善员工的工作环境，使其更加安全、舒适；重视员工培训、学习与素质提升，为员工提供多元的成长平台。公司发展战略布局将经济效益与社会效益相结合、短期利益与长远利益相结合、自身发展与社会发展相结合，力求实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康、和谐、绿色发展。
6. 风险防范
为规范风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，公司根据战略目标及发展策略，结合行业特点和业务拓展情况，建立了全面的风险和机遇的应对措施。公司建立了风险控制程序及风险清单，并定期维护；建立了风险/机遇评估小组，负责
实施风险分析与评估，确定风险应对方案并对风险应对措施效果进行验证；公司设立了风险管理委员会，针对重大事项的研判和投资项目评审等提供专门意见。公司定期对内外部各类风险进行更新识别和评价管理，做到准确、全面、及时的风险防范，实现企业风险的可控、可管、可预防，从而增强企业在高质量稳定发展过程中的抗风险治理能力和管理水平。
7. 授权审批制度
公司的授权按照交易金额的大小以及交易性质划分为两个层次的授权：公司章程及股东大会议事规则中规定由股东大会及董事会决策的事项以及非经常性业务交易，实施特别或单次授权；正常生产经营过程中所发生的经常性业务交易决策事项，由经董事会批准实施的流程及制度中规定的一般授权实施。公司的各项制度全部汇编成册，并明确了每一类经济业务的授权权限及审批权限。业务经办人员必须按相应的流程办理经济业务，单位内部的管理层必须在授权范围内行使相应的职权。公司相关制度明确了人事、行政、研发、采购、供应生产、销售各个环节的授权。该控制程序使企业各级人员按权限及流程办理业务，并实时进行信息反馈，做到事前、事中、事后均可控制。
8. 不相容职责分离
公司建立了岗位责任制度，通过权力与职责的明确划分，制定了各部门及其员工岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生；实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。
9. 财务与会计核算
有效的会计核算系统能够确保资产的安全、完整，对企业经营活动进行客观反映和有效监督。为此公司根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要求，制定出了适合公司特点的财务管理制度和会计核算规范制度，内容涉及货币资金、实物资产、材料采购、成本核算等，包括会计凭证、会计账簿和会计报告等经济业务的各个
方面，真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量信息，确保财务报告信息真实可靠。
10. 货币资金控制
货币资金的收支和保管业务，公司建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已做分离，相关机构和人员存在相互制约的关系。公司已按财政部《内部会计控制规范》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定，制定《现金管理办法》；并制定《银行存款管理办法》，防范因银行存款管理不规范给企业带来资金损失，确保公司资金的安全与有效使用。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。
11. 筹资业务控制
公司制定《融资管理制度》，合理地根据公司业务需要确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，严格的控制财务风险，并努力降低资金成本。公司筹措的资金没有背离原计划使用的情况。公司对筹资业务过程中方案的提出，审批、使用的监督等方面做出了专门的规定，在筹资业务的内部控制方面没有重大的漏洞。
12. 对外投资、对外担保管理和关联交易控制
公司为规范对外投资管理和对外担保管理，规范公司投资和担保行为，控制公司经营风险，根据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《担保管理办法》、《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》等，明确对外担保原则、对外担保事项、担保标准、关联交易的范围、管理、程序与披露。为严格控制投资风险，公司建立了明确的对外投资决策程序，按投资额度划分公司不同层次的机构决策权限。同时建立了严格的审查和监督程序，全面防范潜在的风险。
13. 全面预算管理控制
公司制定了《预算管理制度》，明确公司各层级以及部门在预算管理中的职责与权限，规范了预算的编制、审定、下达和执行程序；对费用实行预算控制，制定了销售费用、管理费用等相关费用明细分类计划，明确了开支标准以及每项费用的具体归口控制部门。公司预算管理实行目标控制，分级实施，结合公司实际和特点，不断优化预算目标并通过目标的分
解和分级实施，提高预算管理质量。同时公司注重预算管理的刚性原则，实行以年度预算为基础的考核奖惩制度。
14.销售管理控制
公司制定了《营销中心管理制度》、《投标管理制度》、《信用管理制度》、《应收及预付管理办法》等对销售岗位设置与分工、产品报价、销售合同的订立与审批、销售与收款管理、应收账款对账、核销等内容作了规定，明确了销售与收款各业务环节的职责审批权限，从而实现了对销售重要环节的有效管控，提高了销售工作的效率。同时强化了对客户的信用管理，以防范销售风险，避免不必要的损失。通过对应收账款账龄分析，及时判断及识别资金回收风险，确保资产安全及有效运转，为公司生存和发展提供动力和保障。
15. 采购与付款控制
公司在发展经营中，结合实际情况，不断完善采购业务流程和相关管理制度，落实工作责任制，紧抓供应商管理。重点从招投标管理、供应商选择引进与退出、结算付款、会计控制、社会责任等环节进行风险管控，提高效率，降低成本，堵塞管理漏洞，保证了公司经营目标的实现，并在供应商之间建立起了良好的企业信誉。
16. 固定资产管理控制
公司建立了《固定资产管理制度》，明确了固定资产管理部门的职责，对固定资产的预算、请购、采购、验收均实行严格的审批手续。公司已实行资本性支出的预算控制制度。公司在固定资产管理的控制方面没有重大漏洞。17．工程项目管理控制 公司制订了《基建工程管理制度》,规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程,明确相关部门和岗位的职责权限,做到不相容职务相互分离，同时公司引入第三方监理参与公司基建工程过程，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。18．合同管理控制 公司制定了《合同管理制度》、《印章管理制度》，对合同订立、批准、用印等环节做出规范性约定，从公司实际出发编制不同交易类型的合
同模版，加强对合同履行情况的监督和检查，定期对合同进行统计、分类和归档，合理规避和减少合同风险。
19. 信息披露控制
公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关规定，制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《重大事项报告制度》、《重大信息内部保密制度》等内部控制制度，明确规定了重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程；明确内幕信息知情人的范围和保密责任；明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务、信息披露义务人的责任、投资者关系活动的行为规范等。报告期内，公司依法履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地对外披露所有需要披露的信息。
20. 信息传递与信息系统
公司设立了专门的管理部门，并制定了相应的操作规程。公司对网络安全方面采取了必要的保护措施，并制订了相关的管理制度。公司应用金蝶EAS集团财务系统和方正悟略ERP系统结合的信息管理平台，实现了财务业务一体化，由单一组织的财务核算升级为集团化财务管控平台，实现了财务的集中管控。通过集成网络、PC和移动网络等多种渠道，实现了费用报销的电子化、单据的移动审批等功能，大大提高了会计核算流程的运转效率。财务系统的数据使用进行严格的权限管理，并对数据进行不同层面的三层备份机制，保障数据的安全性和可用性。公司管理层也提供适当的人力、财力以保障信息系统的正常、有效运行。
21. 内部监督
公司按《公司章程》的规定设立审计委员会，成立了独立的内部审计机构，制定《董事会审计委员会工作细则》以及《内部审计管理制度》。公司内部审计机构在审计委员会的直接领导下独立开展公司内部审计、核查工作，主要负责公司的财务收支审计、经营管理审计、内部控制审计、经济责任审计；对公司与年报相关的对外投资、对外担保、重大关联交易行为、募集资金等十项内容进行审计；对各子公司和部门内部控制的执行情况进行定期和不定期的审计，对子公司主要负责人进行任期经济责任审
计或其他专项审计等。以上审计内容涵盖了内部控制的主要方面和全部过程，为内部控制执行、反馈、完善提供了合理的保证。
七、内部控制缺陷认定及整改情况
经检查确认，公司现有的内部控制制度基本能够满足公司管理的要求，能够为编制真实、公允的财务报告提供保证；能够为公司在遵守国家法律法规的基础上有效开展各项业务活动提供保证。公司内部控制运行有效，且不存在重大缺陷。
八、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
西安环球印务股份有限公司二〇二三年四月二十八日