丰元股份：前次募集资金使用情况审核报告

大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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前次募集资金使用情况审核报告

大信专审字[2023]第3-00057号

山东丰元化学股份有限公司全体股东：

我们对山东丰元化学股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的《关于前次募集资金使用情况的专项报告》（以下简称“前次募集资金使用情况专项报告”）进行了审核。

一、董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制前次募集资金使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的前次募集资金使用情况专项报告发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括询问、检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

三、审核意见

我们认为，贵公司编制的前次募集资金使用情况专项报告符合相关规定，在所有重大方面公允反映了截至2023年6月30日止前次募集资金的使用情况。

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四、其他说明事项

本报告是我们在实施必要审核程序的基础上作出的职业判断，并不构成对贵公司前次募集资金的投资项目前景及其效益实现作出的保证。本报告仅限于贵公司作为申请发行新股的必备文件，随同其他申报材料一同报送，不得用作其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审核业务的注册会计师及会计师事务所无关。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中 国 · 北 京 中国注册会计师：

二○二三年七月十四日

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山东丰元化学股份有限公司关于前次募集资金使用情况的专项报告

本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

一、前次募集资金的募集情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间

1.2021年非公开发行项目

经中国证券监督管理委员会《关于核准山东丰元化学股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2075号）核准，山东丰元化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）向特定对象非公开发行人民币普通股股票3,256.1505万股，发行价格为每股人民币13.82元，共计募集资金总额为人民币449,999,999.10元，扣除发行费用（不含税）人民币8,667,478.94元后，募集资金净额为人民币441,332,520.16元。截至2021年5月26日，本次发行的募集资金已存入公司募集资金专项账户中，募集资金到位情况已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年5月26日出具“大信验字[2021]第3-10001号”《山东丰元化学股份有限公司验资报告》予以验证。

2.2022年非公开发行项目

经中国证券监督管理委员会《关于核准山东丰元化学股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]1376号）核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票2,211.2444万股，发行价格为每股人民币42.51元，共计募集资金总额为人民币939,999,994.44元，扣除发行费用（不含税）人民币14,186,412.73元后，募集资金净额为人民币925,813,581.71元。截至2022年9月20日，本次发行的募集资金已存入公司募集资金专项账户中，募集资金到位情况已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年9月20日出具“大信验字[2022]第3-00018号”《山东丰元化学股份有限公司验资报告》予以验证。

（二）前次募集资金管理情况

根据公司、募投项目实施主体、保荐机构、银行签署的《募集资金三方监管协议》，限定公司将发行股份募集资金集中存放入以下银行账户，且保证下述专户仅用于本公司相关募集资金的存储与使用，不得用于其他用途。

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截至2023年6月30日，公司非公开发行募集资金专户余额明细如下：

（一）2021年非公开发行项目

（二）2022年非公开发行项目

二、前次募集资金的实际使用情况

1、2021年非公开发行项目

截至2023年6月30日，公司使用前次募集资金情况如下表所示：

注：前次募集资金使用情况对照表，直接参见附表1-1

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2、2022年非公开发行项目

截至2023年6月30日，公司使用前次募集资金情况如下表所示：

注：前次募集资金使用情况对照表，直接参见附表1-2

三、募集资金变更情况

公司前次募集资金不存在变更的情形。

四、募集资金投资项目先期投入及置换情况

截至2023年6月30日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的资金为人民币36,682.51万元。

1、2021年非公开发行项目

2021年7月2日，公司第五届董事会第八次（临时）会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入自筹资金的议案》，公司决定使用募集资金8,162.14万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金8,162.14万元。以上募集资金的置换情况经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大信专审字[2021]第3-10049号《山东丰元化学股份有限公司以募集资金置换已投入募集资金项目的自筹资金的审核报告》。

2、2022年非公开发行项目

2022年10月27日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入自筹资金的议案》，公司决定使用募集资金28,520.37万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金28,520.37万元。以上募集资金的置换情况经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大信专审字[2022]第3-00126号《山东丰元化学股份有限公司以募集资金置换已投入募集资金项目的自筹资金的审核报告》。

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五、闲置募集资金的使用

1、2021年非公开发行项目

2021年7月2日，公司第五届董事会第八次（临时）会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司山东丰元锂能科技有限公司（以下简称“丰元锂能”）使用合计不超过人民币12,000.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自2021年7月2日起，最晚不超过2022年7月1日，到期将归还至募集资金专户。2022年6月1日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币2,000万元归还至募集资金专用账户；2022年6月28日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币9,800万元归还至募集资金专用账户。至此，公司及全资子公司丰元锂能用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民币11,800万元已全部归还完毕，使用期限未超过12个月，公司已将上述情况告知了保荐机构及保荐代表人。2022年7月28日，公司第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司丰元锂能使用合计不超过人民币7,700.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自2022年7月28日起，最晚不超过2023年7月27日，到期将归还至募集资金专户。2022年9月30日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币100万元归还至募集资金专用账户；2022年11月21日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币500万元归还至募集资金专用账户；2022年11月24日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币7,100万元归还至募集资金专用账户。至此，公司及全资子公司丰元锂能用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民币7,700万元已全部归还完毕，使用期限未超过12个月，公司已将上述情况告知了保荐机构及保荐代表人。

2、2022年非公开发行项目

2022年11月28日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及公司全资子公司丰元锂能使用合计不超过人民币27,000.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自2022年11月28日起，最晚不超过2023年11月27日，到期将归还至募集资金专户。截至2023年6月30日，公司暂时补充流动资金金额为27,000万元。

六、前次募集资金尚未使用资金结余情况

1、2021年非公开发行项目

截至2023年6月30日，尚未使用的募集资金金额为26,701,973.81元，全部存放在公司募集资金专用账户。

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2、2022年非公开发行项目

截至2023年6月30日，尚未使用的募集资金金额为282,717,381.05元，其中存放在公司募集资金专用账户12,717,381.05元，按照董事会决议暂时补充流动资金270,000,000.00元。

七、前次募集资金投资项目效益

（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

前次募集资金投资项目实现效益情况详见本公告附件2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

（二）未能实现承诺收益的说明

前次募集资金投资项目尚未完全建成，因此未能实现承诺效益。

八、前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息对照情况说明

公司前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在披露不及时、不真实、不准确、不完整的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。

附件1：募集资金使用情况对照表

附件2：募集资金投资项目实现效益情况对照表

山东丰元化学股份有限公司董事会

2023年7月14日

山东丰元化学股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告

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附件1：

募集资金使用情况对照表

金额单位：人民币万元表1-1：2021年非公开发行项目

山东丰元化学股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告

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募集资金使用情况对照表

金额单位：人民币万元表1-2：2022年非公开发行项目

山东丰元化学股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告

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附件2：

募集资金投资项目实现效益情况对照表

表：2-1：2021年非公开发行项目

金额单位：人民币万元

注：“年产10,000吨锂离子电池高镍三元材料建设项目”尚未全部完工，2022年度实现的效益系已建成的年产2,000吨示范线实现效益。2023年1-6月，受主要原材料价格大幅下降影响，三元产品售价下降，造成当期效益为负。

山东丰元化学股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告

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募集资金投资项目实现效益情况对照表

表2-2：2022年非公开发行项目

金额单位：人民币万元

注“年产5万吨锂电池磷酸铁锂正极材料生产基地项目” 尚未全部完工，2023年1-6月实现的效益系为于2023年5月建成的2.5万吨产线实现的效益。