山东赫达：内部控制审计报告

内部控制审计报告

和信审字（2024）第000290号

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和信会计师事务所（特殊普通合伙）

二○二四年四月二十六日

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

内部控制审计报告

和信审字(2024)第000290号

山东赫达集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山东赫达集团股份有限公司（以下简称“山东赫达”）2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山东赫达董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，山东赫达于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:

（项目合伙人）

中国·济南中国注册会计师:

2024年4月26日