桂发祥：2023年度财务决算报告
2023年度财务决算报告天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司（以下简称公司）2023年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了信会师报字[2024]第ZG10896号标准无保留意见审计报告。审计意见为，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。现将2023年度财务决算报告如下：
一、财务状况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年年末 | 2023年年初 | 本年比上年增减 | 增减幅度 |
| 流动资产 | 719,552,789.35 | 674,294,883.98 | 45,257,905.37 | 6.71% |
| 非流动资产 | 338,821,324.54 | 358,579,497.71 | -19,758,173.17 | -5.51% |
| 总资产 | 1,058,374,113.89 | 1,032,874,381.69 | 25,499,732.20 | 2.47% |
| 流动负债 | 50,215,951.23 | 48,195,472.78 | 2,020,478.45 | 4.19% |
| 非流动负债 | 25,886,621.92 | 33,309,282.14 | -7,422,660.22 | -22.28% |
| 总负债 | 76,102,573.15 | 81,504,754.92 | -5,402,181.77 | -6.63% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 982,271,540.74 | 951,369,626.77 | 30,901,913.97 | 3.25% |
| 资产负债率 | 7.19% | 7.89% | / | -0.70% |
| 每股净资产（元/股） | 4.89 | 4.74 | 0.15 | 3.16% |
| 加权平均净资产收益率 | 6.33% | -6.98% | / | 13.31% |
2023年末公司总资产105,837.41万元，归属于上市公司股东的所有者权益98,227.15万元，分别较上年上升2.47%、3.25%，变化主要原因是报告期营业收入和净利润增加，带来经营资金沉淀。2023年末公司总负债7,610.26万元，资产负债率7.19%。公司资产负债率始终处于较低水平，资产质量和偿债能力较高，财务风险水平较低。
二、经营成果
2023年度，公司重点利用消费复苏、旅游复苏机遇，大力恢复传统业务，快速拉动业绩回升，实现营业收入50,385.99万元，净利润6,103.50万元,分别较上年上升113.20%、187.54%。
单位：人民币元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 增减幅度 |
| 营业收入 | 503,859,859.64 | 236,335,777.19 | 267,524,082.45 | 113.20% |
| 营业成本 | 271,880,118.20 | 169,167,323.37 | 102,712,794.83 | 60.72% |
| 销售费用 | 129,795,809.95 | 108,174,140.14 | 21,621,669.81 | 19.99% |
| 管理费用 | 38,224,727.23 | 32,428,519.55 | 5,796,207.68 | 17.87% |
| 研发费用 | 1,716,518.44 | 5,174,151.02 | -3,457,632.58 | -66.83% |
| 财务费用 | -1,199,725.68 | -1,541,374.33 | 341,648.65 | 22.17% |
| 其中：利息费用-租赁负债利息费用 | 1,811,190.10 | 2,190,694.98 | -379,504.88 | -17.32% |
| 其中：利息收入 | 4,088,411.27 | 4,265,785.15 | -177,373.88 | -4.16% |
| 投资收益 | 9,324,762.20 | 9,511,763.43 | -187,001.23 | -1.97% |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 10,944.39 | 5,756.14 | 5,188.25 | 90.13% |
| 其中：处置交易性金融资产取得投资收益 | 9,313,817.81 | 9,506,000.00 | -192,182.19 | -2.02% |
| 信用减值损失 | -566,930.72 | -1,194,834.28 | 627,903.56 | 52.55% |
| 所得税费用 | 7,166,125.33 | -402,812.28 | 7,568,937.61 | 1879.02% |
| 营业利润 | 67,357,392.74 | -71,186,524.31 | 138,543,917.05 | 194.62% |
| 利润总额 | 68,201,084.96 | -70,122,922.72 | 138,324,007.68 | 197.26% |
| 净利润 | 61,034,959.63 | -69,720,110.44 | 130,755,070.07 | 187.54% |
| 每股收益（元/股） | 0.3039 | -0.3471 | 0.6510 | 187.55% |
2023年度经营业绩同比上年变动原因分析：
1.报告期，公司强化外抓内管，充分把握消费市场、旅游市场复苏机遇，提质增效，营业收入大幅提升； 直接关联营业成本随之增加，产量的提升降低制造费用中固定成本的分摊，毛利率恢复至合理区间。
2.报告期，营业利润大幅提高，在弥补以前年度结转的可抵扣亏损后，当期所得税费用增加。
3.报告期，公司部分研发项目已结项，同比上年减少了研发项目支出。
三、现金流量情况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年年末 | 2022年年末 | 本年比上年增减 | 增减幅度 |
| 经营活动现金流入小计 | 572,928,657.40 | 273,011,396.62 | 299,917,260.78 | 109.86% |
| 经营活动现金流出小计 | 463,718,536.22 | 294,761,596.94 | 168,956,939.28 | 57.32% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 109,210,121.18 | -21,750,200.32 | 130,960,321.50 | 602.11% |
| 投资活动现金流入小计 | 2,009,878,646.87 | 1,614,692,606.09 | 395,186,040.78 | 24.47% |
| 投资活动现金流出小计 | 2,016,522,658.92 | 1,205,512,768.57 | 811,009,890.35 | 67.28% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,644,012.05 | 409,179,837.52 | -415,823,849.57 | -101.62% |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 11,600.00 | -11,600.00 | -100.00% |
| 筹资活动现金流出小计 | 59,061,287.58 | 53,555,061.21 | 5,506,226.37 | 10.28% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -59,061,287.58 | -53,543,461.21 | -5,517,826.37 | -10.31% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 43,504,821.55 | 333,886,175.99 | -290,381,354.44 | -86.97% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 597,710,928.42 | 263,824,752.43 | 333,886,175.99 | 126.56% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 641,215,749.97 | 597,710,928.42 | 43,504,821.55 | 7.28% |
2023年度现金流量同比上年变动原因分析：
1.经营活动产生的现金流量净额变动原因
2023年公司业绩企稳回升，报告期营业收入大幅增加，并收回部分被侵占资金，带来经营活动现金流入同比大幅增加。同时，伴随产量上升，相应成本费用和各项税金支出增加，导致经营活动现金流出同比增加。
2.投资活动产生的现金流量净额变动原因
报告期，对公司厂区进行房屋外檐装修改造提升，并持续对直营门店进行装修改造支出。同时，报告期末理财产品均到期赎回，而2022年包含2021-2022跨年度到期赎回的结构性存款和利息收益影响，导致本报告期投资活动产生的现金流量净额同比减少。
3.筹资活动产生的现金流量净额变动原因
筹资活动现金流出增加主要为报告期不再享受房租减免政策， 用于经营性的房屋租赁支出增加。
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
二〇二四年四月八日