凌霄泵业：27、2024年度财务决算报告

广东凌霄泵业股份有限公司2024年度财务决算报告

2024年，在董事会领导、管理层和全体员工共同努力下，广东凌霄泵业股份有限公司（以下简称“公司”）认真贯彻落实公司年度经营方针，强化管理，扎实推进各项工作，取得较好的经营业绩。根据《公司章程》的规定，现将公司（合并）2024年度财务决算情况报告如下：

一、审计意见

公司聘请天衡会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2024年财务报表进行审计，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

会计师审计意见：

我们审计了广东凌霄泵业股份有限公司（以下简称“凌霄泵业”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凌霄泵业2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、主要财务数据和指标

单位：（人民币）万元

三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析

（一）资产状况

单位：（人民币）万元

比例增减上下幅度超过30%的说明：

1、货币资金期末余额为42,296.28万元，比上年同期减少73.56%，主要系期末资金用于购买理财产品与一年以上定期存款所致。

2、交易性金融资产期末余额为86,446.39万元，比上年同期增加24,289.57%，主要系各期购买理财产品金额及到期时间差异所致。

3、应收款项融资期末余额为259.96万元，比上年同期增加326.09%，主要系收到银行电子承兑汇票金额增加所致。

4、预付款项期末余额为1,075.71万元，比上年同期减少49.92%，主要系本期预付材料款减少所致。

5、其他应收款期末余额为227.56万元，比上年同期减少46.21%，主要系本期计提坏账准备增加所致。

6、其他流动资产期末余额为737.52万元，比上年同期减少46.34%，主要系一年以上定期存款应收利息重分类到其他非流动资产所致。

7、在建工程期末余额为0，比上年同期减少100%，主要系本期在建工程完工投入使用结转到固定资产所致。

8、其他非流动资产期末余额为41,355万元，比上年同期增加2,973.60%，主要系各报告期定期存款、大额存的资金管理结构差异及到期时间差异所致。

（二）负债状况

单位：（人民币）万元。

比例增减上下幅度超过30%的说明：

1、应付账款期末余额为7,582.67万元，比上年同期增加39.89%，主要系本期采购增加所致。

2、其他流动负债期末余额为123.46万元，比上年同期增加31.78%，主要系预收货款中增值税销项税额科目重分类所致。

（三）股东权益

单位：（人民币）万元

比例增减上下幅度超过30%的说明：

1、其他综合收益期末余额为-94.74万元，比上年同期减少1,180.27%，主要系其他权益工具投资公允价值变动所致。

2、专项储备期末余额为0，比上年同期减少100%，主要系2024年开始不再计提安全生产费所致。

（四）经营成果

单位：（人民币）万元

比例增减上下幅度超过30%的说明：

1、公允价值变动收益期末余额为948.37万元，比上年同期增加51.67%，主要系资金管理结构差异，理财产品收益增加所致。

2、资产减值损失期末余额为-10.56万元，比上年同期减少89.28%，主要系本期存货跌价准备减少所致。

3、营业外收入期末余额为71.65万元，比上年同期增加75.27%，主要系供应商扣罚增加所致。

4、营业外支出期末余额为163.07万元，比上年同期增加39.21%，主要系滞纳金支出增加所致。

（五）现金流量

单位：（人民币）万元

比例增减上下幅度超过30%的说明：

1、投资活动产生的现金流量净额-123,193.91万元，比上年同期减少2,124.71%，主要系各报告期定期存款、大额存单及购买理财产品等资金管理结构及到期时间差异所致。

2、现金及现金等价物净增加额-114,617.25万元，比上年同期减少1,049.71%，主要系各报告期定期存款、大额存单及购买理财产品等资金管理结构及到期时间差异所致。