英派斯：关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、开展外汇套期保值业务的目的和必要性

青岛英派斯健康科技股份有限公司（以下简称“公司”）进出口业务主要采用美元进行结算。近年来，公司外销收入占营业收入的比重超过60%，因此当汇率出现大幅波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩产生一定影响。鉴于当前全球经济环境的不确定性，为有效防范外汇市场所带来的风险，提高公司应对汇率波动风险的能力，增强公司财务稳健性，公司拟继续开展外汇套期保值业务。

二、拟开展的外汇套期保值业务基本情况

1.交易金额：根据公司境外业务规模及实际需求情况，公司拟开展不超过人民币20,000万元（或等值外币）的外汇套期保值业务，上述额度可循环滚动使用。

2.交易方式：公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司实际经营业务所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元。

公司拟开展的外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等单一品种或者产品组合。

3.交易期限及授权：开展外汇套期保值业务的期限自公司前次董事会审议额度期限届满（即2024年1月31日）后12个月内有效。在授权期内，资金可循环滚动使用。董事会授权公司管理层负责具体实施相关事宜。

4.资金来源：资金来源为自有资金，不涉及募集资金。

5.交易对方：具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构。

三、外汇套期保值业务的可行性分析

公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险，控制经营风险，以实现规避风险为目的，增强财务稳

健性。公司进行外汇套期保值业务遵循稳健性原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以日常生产经营为基础，使公司在汇率发生大幅波动时，仍保持相对平稳的利润水平，进一步提高公司应对外汇波动风险的能力。公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程，通过加强内部控制落实风险防范措施，开展外汇套期保值业务具有可行性。

四、外汇套期保值的风险分析

公司开展外汇套期保值业务遵循稳健性原则，不进行以投机为目的的外汇及利率交易，所有外汇套期保值业务均以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率及利率风险为目的，但是开展外汇套期保值业务也会存在一定的风险：

1.汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行最终结汇汇率报价可能偏离公司发货时的汇率，特别是在美元大幅升值时，容易造成汇兑损失。

2.内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能存在由于内控措施不完善而导致的风险。

3.交易对手违约风险：外汇套期保值业务合约到期交易对手无法履约，将造成公司损失。

4.客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款实际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已签署的外汇套期保值业务合同所约定期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。

五、公司拟采取的风险控制措施

1.关注汇率变化，及时调整策略

为避免汇率大幅波动带来的损失，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整策略，最大限度的避免汇兑损失。

2.制定《外汇套期保值业务管理制度》

公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，就公司外汇套期保值业务的操作原则、审批权限、部门职责及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险控制程

序、信息披露等方面做出了明确规定。

3.与具有合法资质的金融机构合作

公司开展外汇套期保值业务，将选择资信状况和财务状况良好、盈利能力和专业能力较强、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行合作。

4.重视应收账款管理，防止延期交割

公司将高度重视外币应收账款管理，避免出现应收账款逾期的现象。同时公司将严格按照客户回款计划，控制外汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上与外币货款回笼金额和时间相匹配。

六、会计政策及核算原则

公司将根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》等准则及指南的相关规定，对所开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算和披露。

七、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论

公司开展外汇套期保值业务是以业务背景为依托、以规避和防范汇率风险为目的，有利于公司降低汇率大幅波动对经营造成的不良影响。公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控程序，所采取的针对性风险控制措施切实可行。通过开展远期结售汇业务，公司可以锁定未来时点的交易成本或收益，实现以规避风险为目的的资产保值。

综上，公司开展外汇套期保值业务具有必要性和可行性。

青岛英派斯健康科技股份有限公司

董事会2023年12月8日