金逸影视：关于联营企业金逸锦翊(天津)投资管理中心(有限合伙)2023年度计提资产减值准备的公告

证券代码：002905 证券简称：金逸影视 公告编号：2024-003

广州金逸影视传媒股份有限公司关于联营企业金逸锦翊(天津)投资管理中心(有限合伙)

2023年度计提资产减值准备的公告

金逸锦翊及董事会全体人员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2024年3月28日，广州金逸影视传媒股份有限公司（以下简称“公司”）收到金逸锦翊(天津)投资管理中心(有限合伙)（以下简称“金逸锦翊”）发来的中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《金逸锦翊(天津)投资管理中心(有限合伙)审计报告》（众环审字(2024)0300120号），金逸锦翊2023年年度计提资产减值准备4,560万元，现将金逸锦翊本次计提资产减值准备的有关情况公告如下：

一、金逸锦翊基本情况

（一）工商登记情况

1、企业名称：金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）

2、企业类型：有限合伙企业

3、执行事务合伙人：天津锦翊投资管理有限公司

4、成立日期：2020年3月24日

5、合伙期限：2020年3月24日至2050年3月24日

6、主要经营场所：天津生态城动漫中路126号动漫大厦C区二层209（天津好邦上午秘书有限公司托管第1430号）

7、经营范围：一般项目：以自有资金从事投资活动；企业管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（二）基金备案情况

1、备案编码：SJX127

2、基金名称：金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）

3、管理人名称：天津孚惠资产管理有限公司

4、托管人名称：中国民生银行股份有限公司

5、备案日期：2020年8月3日

二、本次计提资产减值准备情况概述

2023年金逸锦翊计提资产减值损失4,560万元，具体明细如下：

单位：元

本次计提资产减值损失计入的报告期间2023年1月1日至2023年12月31日。

三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提办法

根据企业会计准则的相关规定，金逸锦翊会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，2023年度财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（一）金融资产减值

金逸锦翊需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1） 减值准备的确认方法

金逸锦翊以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指金逸锦翊按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，金逸锦翊按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，金逸锦翊在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，金逸锦翊按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，金逸锦翊按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。金逸锦翊在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，金逸锦翊假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，金逸锦翊采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

金逸锦翊对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，金逸锦翊基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4） 金融资产减值的会计处理方法

期末，金逸锦翊计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

截至2023年12月31日，金逸锦翊对应收款项（约定可转为股权，下同）计提资产减值损失4,560万元，占公司2022年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的11.96%。

四、本次计提资产减值准备的原因

金逸锦翊投资占比80%的晟煦（海南）文化传播有限公司（以下简称“海南晟煦”）主要业务为动漫衍生品销售及运营，在不确定性因素（2020年开始的，下同）反复影响下衍生品市场分化加剧，中小公司在产品独特性和成本居于劣势。海南晟煦所有门店均在影院，2023年业绩未随不确定因素影响消散后影院人流复苏而发生改善。海南晟煦前期扩张经营压力剧增后，进行业务调整也未达到预期效果，管理层经营信心不足，业务发展停滞乃至萎缩，可预期的未来经营较难获得转机，金逸锦翊预计难以回收投资金额及海南晟煦的应收款项。金逸锦翊管理人经审慎考虑，决定对上述投资进行减值。

五、公司对本次计提资产减值准备的审议程序

根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及公司会计政策的相关规定，本次计提资产减值准备及核销资产事项需履行信息披露义务，无需提交董事会及股东大会审议。

六、本次计提资产减值准备对公司的影响

根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》，公司持有的金逸锦翊99%股权分类为权益法核算的长期股权投资，将按持股比例享有的金逸锦翊净损益确认为投资收益。

2023年度，金逸锦翊净利润亏损5,192.07万元，主要因投资海南晟煦亏损5,200万元（其中公允价值变动损失640万元，计提资产减值准备4,560万元）。公

司根据金逸锦翊2023年度净利润，确认投资收益-5,140.15万元（其中本次计提减值准备确认-4,514.40万元），影响公司净利润减少5,140.15万元（其中本次计提减值准备减少4,514.40万元），持有的金逸锦翊长期股权投资账面价值减少5,140.15万元（其中本次计提减值准备减少4,514.40万元）。

七、公司后续应对措施

鉴于上述情况，根据《金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）之有限合伙协议》（以下简称“合伙协议”），公司将督促普通合伙人基于诚实信用原则就是否对所投项目公司设置担保措施、进行持续监控、及时处理风险并制定应对措施，以及是否存在故意或重大过失行为作出专项说明，同时组织公司投资管理小组进行专项分析，如有必要，将进行专项审计。若发现普通合伙人存在违约行为，公司将依据合伙协议追究普通合伙人违约责任，切实维护公司及广大中小投资者利益。2024年，公司将继续优化内部控制体系，加强《参股公司投后管理制度》的落实和执行，促进参股公司规范经营。

八、风险提示

本次公告不影响公司业绩预告，公司无需修正于2024年1月31日披露的《2023年度业绩预告》。

公司目前指定的信息披露媒体为《证券时报》《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准，敬请广大投资者理性投资，注意风险。

特此公告。

广州金逸影视传媒股份有限公司

董事会2024年3月30日