华阳集团：委托理财管理制度(2023年4月)
委托理财管理制度
第一章 总则
第一条 为规范惠州市华阳集团股份有限公司（以下简称“公司”）及控股子公司委托理财业务的管理，保证公司资产安全，有效防范、控制投资风险，提高投资收益，维护公司及股东利益，根据《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》等法律、法规和规范性文件及《公司章程》等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称委托理财是指公司委托银行、信托、证券、基金、保险资产管理机构、金融资产投资公司、私募基金管理人等金融机构对财产进行投资和管理或者购买相关理财产品的行为。
第三条 本制度适用于公司及控股子公司。公司控股子公司进行委托理财一律视同公司的委托理财行为，按照本制度的相关规定进行审批，未经批准公司控股子公司不得进行任何委托理财活动。
第二章 操作原则
第四条 公司从事委托理财应坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资”的原则，不得影响公司正常经营和主营业务的发展。
第五条 公司用于委托理财的资金应当是公司闲置资金，公司以自有闲置资金从事委托理财业务的，不得挤占公司正常运营和项目建设资金；以暂时闲置的募集资金从事委托理财业务的，不得影响募集资金投资计划的正常进行，并参照公司《募集资金管理办法》相关规定执行。
第六条 公司进行委托理财，应当选择资信状况、财务状况良好、无不良诚信记录的合格金融机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、双方的权利义务及法律责任等。
第七条 公司应当严格按照本制度规定的决策程序、报告制度和监控措施进
行委托理财，并根据公司的风险承受能力确定投资规模。第八条 公司及控股子公司必须以其自身名义设立理财产品账户，不得使用其他公司或个人账户进行与理财相关的行为。
第三章 审批权限和决策程序第九条 公司进行委托理财，应按如下权限进行审批：
（一）委托理财总额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超过1000万元人民币的，应当经董事会审议通过并及时履行信息披露义务。
（二）委托理财总额度占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超过5000万元人民币的，还应当提交股东大会审议。
在董事会或股东大会决议有效期限内，额度可以滚动使用，且公司任一时点购买理财产品总余额不得超过董事会或股东大会审议批准的理财额度。
第十条 在公司股东大会或董事会批准的最高额度内，董事会授权公司财务负责人负责组织实施委托理财业务。公司财务部门为委托理财业务的具体经办部门。办理委托理财业务时，按以下决策程序进行：
（一）公司董事会或股东大会根据审批权限批准公司委托理财总额度。
（二）在公司股东大会或董事会批准的最高额度内，财务部门根据公司财务状况、现金流状况及利率变动等，结合委托理财标的状况等因素，对委托理财业务进行内容审核和风险评估，制定理财计划并提出投资申请，公司审计部门对其风险因素进行审慎核查，公司董事会办公室对其合规性进行审慎核查，最终由公司财务负责人批准后方可实施。
第四章 日常管理和报告制度第十一条 公司财务部门应实时关注委托理财产品投向及其进展，一旦发现或判断有不利因素，应及时通报公司财务负责人及董事长，并采取相应的保全措施，最大限度地控制投资风险、保证资金的安全。
第十二条 公司进行的委托理财完成后，应及时取得相应的投资证明或其它有效证据并及时记账，相关合同、协议等应作为重要业务资料及时归档。第十三条 公司财务部门应根据《企业会计准则》的相关规定，对公司委托理财业务进行日常核算并在财务报表中正确列报。第十四条 公司董事会办公室应根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规和规范性文件的有关规定，对委托理财的相关信息履行信息披露义务。第十五条 公司建立委托理财报告制度。公司财务部门在购买理财标的后及时向公司董事会办公室和财务负责人通报交易情况。公司财务部门于每月结束后10日内，向财务负责人报告本月委托理财情况。
第五章 风险控制
第十六条 公司审计部门为委托理财业务的监督部门。审计部门应对公司委托理财业务进行事前审核、事中监督和事后审计。审计部门负责审查理财业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等。第十七条 公司监事会有权对公司委托理财情况进行定期或不定期的检查。如发现违规操作情况可提议召开董事会审议停止公司的相关委托理财活动。第十八条 公司独立董事有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
第六章 附则
第十九条 本制度由公司董事会负责制订、修订并解释。
第二十条 本制度自董事会决议通过之日起生效。本制度未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、部门规章和《公司章程》的规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、行政法规、部门规章或《公司章程》不一致的，按国家颁布的法律、行政法规、部门规章和《公司章程》为准。
惠州市华阳集团股份有限公司
2023年4月18日