中新赛克：关于2023年第一季度计提资产减值准备的公告
证券代码：002912 证券简称：中新赛克 公告编号：2023-027
深圳市中新赛克科技股份有限公司关于2023年第一季度计提资产减值准备的公告
深圳市中新赛克科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》以及公司会计政策等相关规定,为了更加真实、准确地反映公司截至2023年3月31日的财务状况和资产价值，本着谨慎性原则，对可能发生减值损失的资产计提了减值准备。现将本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》和公司的会计政策等相关规定，基于谨慎性原则，为真实反映公司财务状况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，对公司截至2023年3月31日的应收票据、应收账款、其他应收款、存货、合同资产、长期股权投资等各类资产进行了全面清查，对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，确定了需计提的资产减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
经公司对截至2023年3月31日可能存在减值迹象的各类资产进行全面检查和减值测试后，2023年第一季度计提各项资产减值准备2,294.14万元，占公司2022年度经审计的归属于上市公司股东的净利润绝对值的18.79%,具体如下表所示：
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
| 项目 | 2023年第一季度计提 金额（万元） | 占2022年度经审计归属于上市公司股东的净利润绝对值的比例（%） |
| 一、信用减值损失 | 2,236.45 | 18.32 |
| 其中：应收账款坏账准备 | 2,263.10 | 18.54 |
| 其他应收款坏账准备 | -26.65 | -0.22 |
| 二、资产减值损失 | 57.69 | 0.47 |
| 其中：存货减值损失 | 42.92 | 0.35 |
| 合同资产减值损失 | 14.77 | 0.12 |
| 合计 | 2,294.14 | 18.79 |
注：尾差系数据四舍五入所致（下同）
二、本次计提资产减值准备的具体说明
（一）信用减值损失
报告期内，公司计提信用减值损失2,236.45万元，其中应收账款坏账准备2,263.10万元，其他应收款坏账准备-26.65万元。
（1）应收账款坏账准备
报告期末，公司应收账款余额为54,518.12万元，均按账龄组合计提信用减值损失，2023年第一季度计提金额为2,263.10万元，具体情况如下：
单位：万元
| 账龄 | 期末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 28,657.03 | 1,432.86 | 5.00 | 9,713.92 | 485.70 | 5.00 |
| 1-2年 | 6,808.97 | 1,702.24 | 25.00 | 7,417.94 | 1,854.48 | 25.00 |
| 2-3年 | 6,511.53 | 3,255.76 | 50.00 | 9,689.36 | 4,844.68 | 50.00 |
| 3年以上 | 12,540.59 | 12,540.59 | 100.00 | 9,483.49 | 9,483.49 | 100.00 |
| 合计 | 54,518.12 | 18,931.45 | 34.73 | 36,304.71 | 16,668.35 | 45.91 |
报告期末，应收账款应计提坏账准备总额18,931.45万元，减去期初已计提坏账准备16,668.35万元，本期实际新增计提应收账款信用减值损失2,263.10万元。
（2）其他应收款坏账准备
报告期末，公司其他应收款余额为1,117.76万元，均按账龄组合计提信用减值损失，2023年第一季度计提金额为-26.65万元，具体情况如下：
单位：万元
| 账龄 | 期末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 684.40 | 34.21 | 5.00 | 595.26 | 29.75 | 5.00 |
| 1-2年 | 102.59 | 25.65 | 25.00 | 217.19 | 54.30 | 25.00 |
| 2-3年 | 162.92 | 81.46 | 50.00 | 171.47 | 85.74 | 50.00 |
| 3年以上 | 167.85 | 167.85 | 100.00 | 166.03 | 166.03 | 100.00 |
| 合计 | 1,117.76 | 309.17 | 27.66 | 1,149.95 | 335.82 | 29.20 |
报告期末，其他应收款应计提坏账准备合计309.17万元，减去期初已计提坏账准备335.82万元，本期新增计提其他应收款信用减值损失-26.65万元。
（二）资产减值损失
报告期内，公司计提资产减值损失57.69万元，其中存货减值损失42.92万元，合同资产减值损失14.77万元。
（1）存货减值损失
公司的存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
报告期内，公司存货跌价准备计提具体情况如下：
单位：万元
| 种类 | 期末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 11,957.85 | 560.13 | 11,397.72 | 10,990.66 | 543.97 | 10,446.69 |
| 半成品 | 900.44 | 105.39 | 795.05 | 876.93 | 100.79 | 776.14 |
| 委托加工物资 | 105.24 | - | 105.24 | 40.74 | - | 40.74 |
| 在产品 | 1,261.72 | - | 1,261.72 | 1,560.80 | - | 1,560.80 |
| 库存商品 | 9,384.72 | 2,549.52 | 6,835.20 | 9,503.62 | 2,527.36 | 6,976.26 |
| 发出商品 | 6,461.85 | 32.34 | 6,429.51 | 7,091.68 | 32.34 | 7,059.34 |
| 合同履约成本 | 684.68 | - | 684.68 | 551.38 | - | 551.38 |
| 合计 | 30,756.50 | 3,247.38 | 27,509.12 | 30,615.81 | 3,204.46 | 27,411.35 |
报告期末，应计提存货跌价准备3,247.38万元，减去期初已计提存货跌价准备3,204.46万元，本期新增计提存货减值损失42.92万元。
（2）合同资产减值损失
报告期末，公司合同资产余额为1,695.89万元，均按账龄组合计提资产减值损失，2023年第一季度计提金额为14.77万元，具体情况如下：
单位：万元
| 项目 | 期末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 429.10 | 21.45 | 5.00 | 471.55 | 23.57 | 5.00 |
| 1-2年 | 506.19 | 126.55 | 25.00 | 619.12 | 154.78 | 25.00 |
| 2-3年 | 583.10 | 291.55 | 50.00 | 496.21 | 248.11 | 50.00 |
| 3年以上 | 177.50 | 177.50 | 100.00 | 175.82 | 175.82 | 100.00 |
| 合计 | 1,695.89 | 617.05 | 36.39 | 1,762.70 | 602.28 | 34.17 |
报告期末，应计提合同资产减值准备617.05万元，减去期初已计提合同资产减值准备602.28万元，本期新增计提合同资产减值损失14.77万元。
三、本次计提资产减值准备的合理性说明
本次计提资产减值准备遵循《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，计提资产减值准备依据充分、公允的反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备2,294.14万元，剔除所得税的影响后，将减少公司2023年第一季度归属于母公司所有者净利润1,959.07万元，相应减少公司2023年3月31日归属于母公司所有者权益1,959.07万元。本次计提资产减值准备有利于进一步增强公司的防范风险能力，确保公司的可持续发展，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
深圳市中新赛克科技股份有限公司
董事会2023年4月29日