天奥电子：关于中国电子科技财务有限公司的风险持续评估报告

成都天奥电子股份有限公司关于中国电子科技财务有限公司的风险持续评估报告

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号-交易与关联交易》的要求，成都天奥电子股份有限公司（以下简称“天奥电子”）通过查验中国电子科技财务有限公司（以下简称“中电财务”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了中电财务包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报告，对中电财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将风险持续评估情况报告如下：

一、中电财务基本情况

中国电子科技财务有限公司经中国银行保险监督管理委员会批准（金融许可证编号：

L0167H211000001）、北京市市场监督管理局登记注册（统一社会信用代码：

91110000717834993R）的非银行金融机构，依法接受银保监会的监督管理。

企业名称：中国电子科技财务有限公司

注册地址：北京市石景山区金府路30号院2号楼101 1、3-8层

法定代表人：杨志军

注册资本：580,000万元人民币

统一社会信用代码：91110000717834993R

金融许可证机构编码：L0167H211000001

成立日期：2012年12月14日

经营范围包括：经营以下本外币业务：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷和融资租赁业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

二、中电财务内部控制的基本情况

（一）控制环境

根据现代金融企业公司治理的要求，中电财务按照“三会分设、有效制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会。董事会下设战略、预算与资产管理委员会，审计委员会，内控与风险管理委员会，提名、薪酬与考核管理委员会。经理层是公司的执行机构，负责开展公司日常经营管理工作，接受党组织、董事会、监事会的监督管理。公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置组织机构，共设置了司库部、金融服务中心、资金管理部、投资部、资金结算部、风险管理部、综合管理部、人力资源部、党群工作部、财务部、信息技术部、审计与纪检监察部等前、中、后台12个部门，组织机构的建设较为完善。

（二）风险的识别与评估

中电财务编制了一系列内部控制制度，构建了风险管理体系，各部门在其职责范围内建立了风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的特点制定各自的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对操作中的各种风险进行预测、评估和控制。中电财务实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立了内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。

（三）控制活动

1．信贷业务管理

中电财务贷款的对象仅限于中国电子科技集团有限公司的成员单位。中电财务根据各类业务的不同特点制定了《综合授信管理办法》《授信业务担保管理办法》《流动资金贷款管理办法》《固定资产贷款管理办法》《境内并购贷款管理办法》《商业汇票业务管理办法》《贷后管理实施细则》等，规范了各类业务操作流程。

中电财务对保证担保、抵押担保、质押担保和保证金等不同信贷担保流程、管理要求进行了统一明确规定，办理担保遵循平等、自愿、公平和诚信原则；商业汇票承兑及贴现业务按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。

2．资金管理

中电财务严格遵守银保监会、人民银行及其他相关监管部门各项规章制度，制定《资金管理办法》、《金融同业授信管理办法》、《银行账户管理办法》等资金管理相关基础制度，以及《同业拆借业务管理办法》、《银行间市场债权质押式回购管理办法》等业务管理办法，明确资金相关各项业务基本原则、决策流程、操作规范等要求，严格规范中电财务资金管理。

中电财务的资金管理坚持计划性、统一性、安全性、流动性和效益性的原则。计划性是指公司资金的筹集、使用实行计划管理；统一性是指按照公司的资金计划，对资金实行统一管理、统一调度；安全性是指保证资金的存放安全、结算安全和投放安全；流动性是指及时满足公司对资金的合理需求，用活资金，调拨合理；效益性是指高效规范运作资金，降低资金成本，积极为公司争取合理的经济效益。

3．投资业务管理

中电财务制定了《金融证券投资管理办法》、《公募基金投资管理办法》和《债券业务管理办法》等投资业务管理制度。投资业务主要包括债券型基金投资、高等级债券投资及国债逆回购业务等。中电财务证券投资业务遵循以下原则:

（1）规范操作、防范风险的原则。证券投资业务的开展应严格遵守相关法律、法规、制度规定，遵循“制衡性、独立性、及时性”的要求，谨慎甄选、规范操作。

（2）团队合作、分工负责的原则。强调投资团队的整体合作意识，同时明确各项证券投资业务的主要负责人，负责所在业务领域的研究、协调、并提出投资建议。

4．结算业务

中电财务制定了《结算账户管理办法》、《存款业务管理办法》、《结算业务管理办法》等资金结算业务相关制度及操作细则，对成员单位商品购销、资金调拨等资金划转交易行为进行了明确规定。中电财务开展结算业务遵循以下原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；公司不垫款；存取自由，为客户保密；先存后用，不得透支。

5．信息系统管理

中电财务制定了《信息系统建设管理办法》《信息系统运维管理办法》《外包服务管理办法》等制度，规范核心业务系统的建设与管理，明确系统运维规程及职责，降低技术外包风险，确保系统安全、稳定、高效的运行，使系统更好的服务于企业生产经营和管理。中电财务核心业务系统是由外包厂商开发交付的，并由其提供后续软件服务支持。截至报告公布前，中电财务核心业务系统运转正常，与外包厂商合作稳定。

6．审计稽核管理

中电财务制定了《审计管理办法》《内部控制评价管理办法》等内控审计类相关制度，健全内部审计体系，明确内部审计的职责、权限，规范内部审计工作。内部审计工作目标是，推动国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管机构规章、集团公司规定及公司内部制度的贯彻执行；促进公司建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构；督促相

关审计对象有效履职，共同实现公司战略目标。

（四）内部控制总体评价

中电财务通过建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确内部控制管理执行机构、建设机构和监督机构的责任和义务，确保内部控制管理职责明确、权限清晰，确保内部控制体系得到有效运行。中电财务目前建立13大类184项制度，形成一套科学、合理、有效、适用的内控控制体系，完成公司各项业务和管理的全覆盖，确保公司有活动就有管理，有管理就有制度，有制度就严格落实。

三、中电财务经营管理及风险管理情况

1．经营情况

截至2023年6月30日，中电财务总资产规模828.97亿元，负债721.29亿元，所有者权益共计107.68亿元；截至2023年6月30日实现营业收入12.25亿元，净利润为6.37亿元。

2．管理情况

中电财务自成立以来，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》《企业会计准则》和国家有关金融法规、条例以及中电财务章程规范经营行为，加强内部管理。

3．监管指标

根据中国银行保险监督管理委员会监督管理与风险控制要求，中电财务经营业务，严格遵守了下列资产负债比例的要求：

（1）资本充足率不低于 10%；

（2）拆入资金余额不高于资本总额；

（3）担保余额不高于资本总额；

（4）投资比例不高于资本总额的70%；

（5）自有固定资产与资本总额的比例不高于20%。

四、天奥电子在中电财务的存贷款情况

截至2023年6月30日，天奥电子在中电财务的贷款余额为0亿元，在中电财务的存款余额为6.38亿元。

五、风险评估意见

中电财务具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》，未发现中电财务存在违

反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定情况。中电财务经营状况良好，各项业务均能严格按照内控制度和流程开展，内控制度较为完善且有效；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效，与财务报表相关资金、信贷、投资、稽查、信息管理风险控制体系未发现存在重大缺陷。天奥电子与中电财务之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。

成都天奥电子股份有限公司

董 事 会2023 年 8 月24日