西麦食品：关于预计公司2023年度衍生品套期保值业务额度的公告

证券代码：002956 证券简称：西麦食品 公告编号：2023-004

桂林西麦食品股份有限公司关于预计公司2023年度衍生品套期保值业务额度的

公告

重要内容提示：

为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，桂林西麦食品股份有限公司（以下简称“公司”）及合并报表范围内的子公司、孙公司（以下简称“子公司、孙公司”）预计2023年与银行等金融机构开展的外汇衍生品交易总额度不超过3,000万美元（或等值其他货币），在额度范围内循环使用，额度有效期为自公司第二届董事会第二十四次会议审议通过之日起12个月内。公司开展的套期保值交易，以锁定成本、规避和防范汇率、利率等风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机和套利。

公司于2023年4月12日召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于预计公司2023年度衍生品套期保值业务额度的议案》。公司独立董事已在董事会上就该议案事项发表了同意的独立意见。

风险提示：在投资过程中存在市场风险、流动风险及履约风险等，敬请投资者注意投资风险。

一、投资情况概述

1、投资的目的

为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，增强财务稳健性，更好地维护公司及全体股东的利益，并结合公司实际经营情况，公司拟预计开展外汇套期保值业务的额度。公司开展的套期保值交易，以锁定成本、

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

规避和防范汇率、利率等风险为目的，均为与基础业务密切相关的简单外汇衍生产品或组合，且该等外汇衍生产品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配，以遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则。不进行单纯以盈利为目的的投机和套利。该业务的开展不会影响公司主营业务的发展，公司资金使用安排合理。

2、交易金额

公司及子公司、孙公司开展不超过3,000万美元或其他等值外币的外汇衍生品交易业务。上述额度在有效期内可滚动使用，期限内任一时点的业务余额合计不超过3,000万美元或其他等值外币。如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易终止时止。

3、交易方式

公司仅与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易，以规避可能产生的信用风险。

公司的外汇衍生品交易主要以远期结售汇、远期外汇买卖和掉期（包括汇率掉期和利率掉期）、期权、货币互换等业务为主。

4、交易期限

自本次董事会审议通过之日起12个月内。

5、资金来源

公司及子公司、孙公司的自有资金，不涉及使用募集资金。

二、审议程序

2023年4月12日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于预计公司2023年度衍生品套期保值业务额度的议案》，公司独立董事对本事项发表了同意的独立意见。本次开展外汇衍生品交易事项不构成关联交易，属于公司董事会审议权限内，已经公司董事会全票审议通过，无需提交公司股东大会审议。

三、交易风险分析及风控措施

（一）交易风险分析

1、市场风险：当国际、国内经济形势发生变化时，相应的汇率、利率等市场价格波动将可能对公司外汇衍生品交易产生不利影响，从而造成潜在损失。

2、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。

3、履约风险：在合约期限内合作金融机构出现倒闭、市场失灵等重大不可控风险情形或其他情形，导致合约到期无法履约而带来的风险。

4、操作风险：公司在开展衍生品交易业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录外汇衍生品业务信息，将可能导致衍生品业务损失或丧失交易机会。

5、法律风险：公司开展衍生品交易业务时，存在交易合同条款不明确或交易人员未能充分理解交易合同条款及产品信息，导致经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而造成的交易损失。

（二）风控措施

1、公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，对公司进行外汇衍生品交易业务的风险控制、审议程序、后续管理等进行明确规定，以有效规范衍生品交易行为，控制衍生品交易风险。

2、董事会同意授权公司管理层在上述额度内负责审批，由公司财务部办理外汇衍生品交易业务的具体事宜，严格按照《外汇衍生品交易业务管理制度》的规定进行业务操作，有效保证制度的执行。

3、公司审计监察部定期对外汇衍生品交易业务进行监督检查，每半年度对外汇衍生品交易业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查，并将审查情况向董事会审计委员会报告。

4、审慎选择交易结构简单、流动性强、风险可控的外汇衍生品；严格控制外汇衍生品的交易规模，在授权额度范围内进行衍生品交易。

5、审慎选择交易对手，最大程度降低信用风险。

6、制定规范的业务管理制度，同时加强相关人员的业务培训及职业道德，

提高相关人员素质，并建立异常情况及时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生。

7、审慎审查与银行签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。

8、加强对银行账户和资金的管理，严格资金划拨和使用的审批程序。

9、公司定期对外汇衍生品交易业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。

四、交易相关会计处理

公司符合《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定及其指南的套期会计适用条件，并根据该等规定及指南对外汇衍生品交易业务进行相应的核算和披露。

五、独立董事意见

公司独立董事认为：公司因经营管理需求，规避汇率、利率等变动风险，拟预计外汇衍生品交易业务额度，以增强公司财务稳健性，符合公司的经营发展需要。公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》及相关的风险控制措施，有利于加强外汇衍生品交易风险管理和控制。公司已就拟开展的外汇衍生品交易出具了可行性分析报告，公司以规避和防范外汇汇率波动风险为目的开展外汇衍生品交易具备合理性和可行性。相关业务履行了相应的决策程序，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。

综上，我们同意公司及子公司、孙公司在本次董事会批准额度范围内开展外汇衍生品交易业务。

六、备查文件

1、公司第二届董事会第二十四次会议决议

2、独立董事关于第二届董事会第二十四次会议有关事项的独立意见

3、关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告

4、《外汇衍生品交易业务管理制度》

特此公告。

桂林西麦食品股份有限公司

董事会2023年4月12日