彩虹集团：2023年度财务决算报告
成都彩虹电器（集团）股份有限公司
2023年度财务决算报告
成都彩虹电器（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）2023年12月31日合并及母公司资产负债表，2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，经四川华信（集团）会计师事务所审计， 出具了标准无保留意见的审计报告【川华信审（2024）第0019号】。
一、2023年主要经营成果指标
单位：万元
2023年度公司总体经营状况向好，实现营业收入12.94亿元，同比增长9.96%；实现扣非后归属于母公司股东的净利润为1.01亿元，同比增长11.01%；年末资产总额20.95亿元，同比增长5.75%；归属于母公司股东的所有者权益14.78亿元，同比增长4.78%；实现经营活动产生的现金流量净额3.05亿元，同比增长179.76%。
二、2023年主要财务状况、经营成果及现金流量变动分析
（一）财务状况分析
公司2023年末资产负债表主要项目变动情况如下：
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减(%) |
| 营业收入（万元） | 129,389.69 | 117,673.77 | 9.96% |
| 营业成本（万元） | 73,929.58 | 66,089.10 | 11.86% |
| 利润总额（万元） | 12,211.39 | 11,004.84 | 10.96% |
| 归属于母公司股东的净利润（万元） | 10,396.49 | 9,466.63 | 9.82% |
| 扣非后归属于母公司股东净利润（万元） | 10,104.44 | 9,102.13 | 11.01% |
| 经营活动产生的现金流量净额（万元） | 30,530.28 | 10,912.98 | 179.76% |
| 每股收益（元/股）注 | 0.9869 | 0.8987 | 9.81% |
| 总股本（万股） | 10,534.16 | 10,534.16 | - |
| 资产总额（万元） | 209,534.78 | 198,145.20 | 5.75% |
| 负债总额（万元） | 58,652.82 | 53,969.17 | 8.68% |
| 归属于母公司股东的所有者权益（万元） | 147,766.08 | 141,026.04 | 4.78% |
| 报表项目 | 2023年末金额 | 2022年末金额 | 同比增减(%) |
| 货币资金 | 103,228.82 | 79,805.10 | 29.35% |
| 应收账款 | 10,625.18 | 17,071.84 | -37.76% |
| 存货 | 44,396.15 | 49,632.69 | -10.55% |
| 固定资产 | 29,351.76 | 30,622.34 | -4.15% |
| 在建工程 | 6,719.21 | 4,395.54 | 52.86% |
| 应付票据 | 7,462.63 | 7,411.37 | 0.69% |
| 应付账款 | 8,190.56 | 7,280.92 | 12.49% |
| 合同负债 | 24,968.51 | 23,156.90 | 7.82% |
2023年末，货币资金比上年末增加29.35%、应收账款余额比上年末减少37.76%，主要系本年销售收入增加，同时公司加强应收款管理，2023年度销售回款比提高所致；存货年末余额较上年末减少10.55%，主要是2023年第四季度家用柔性取暖器具销售较上年同期增加，导致年末库存商品减少，同时公司进一步加强原材料管理，原材料库存同比下降所致；在建工程年末余额较上年末增加52.86%，主要是本年柔性电热产品产业化项目、彩虹电器营销大楼项目投资增加；年末应付账款较上年末增加12.49%，主要是由于2023年度原材料采购量增加所致。
（二）经营成果分析
1、营业收入构成
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减(%) |
| 主营业务收入 | 128,892.86 | 116,758.41 | 10.39% |
| 其他业务收入 | 496.83 | 915.37 | -45.72% |
| 营业收入合计 | 129,389.69 | 117,673.77 | 9.96% |
2023年度营业收入12.94亿元，同比增长9.96%。其中主营业务收入12.89亿元，同比增长
10.39%。2023年度公司主营业务线下实现销售收入70,607.06万元，较2022年度增长5.40%；公司通过大力拓展以直播带货等多种线上销售渠道，线上实现销售收入58,285.80万元，较上年增长17.11%。
2、分产品收入毛利分析
| 产品 | 2023年度 | 2022年度 | ||||
| 收入 | 毛利 | 毛利率 | 收入 | 毛利 | 毛利率 | |
| 1、家用柔性取暖系列 | 84,666.22 | 37,598.88 | 44.41% | 73,998.76 | 34,285.38 | 46.33% |
| 2、家用卫生杀虫用品系列 | 43,099.06 | 17,501.06 | 40.61% | 40,216.86 | 16,439.92 | 40.88% |
| 3、其他产品 | 1,127.57 | 256.32 | 22.73% | 2,542.79 | 597.87 | 23.51% |
| 合计 | 128,892.86 | 55,356.26 | 42.95% | 116,758.41 | 51,323.17 | 43.96% |
2023年度公司主营业务实现毛利5.54亿元，同比增长7.86%，公司产品毛利率无明显波动。其中家用柔性取暖系列实现毛利3.76亿元，同比增长9.66%；家用卫生杀虫用品系列实现毛利
1.75亿元，同比增长6.45%；其他产品实现毛利256.32万元，同比减少57.13%。
3、费用分析
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减% |
| 销售费用 | 30,082.91 | 26,953.25 | 11.61% |
| 管理费用 | 10,204.40 | 10,622.85 | -3.94% |
| 研发费用 | 3,145.64 | 2,892.84 | 8.74% |
| 财务费用 | -1,745.09 | -1,455.92 | -19.86% |
| 合计 | 41,687.86 | 39,013.02 | 6.86% |
（1） 2023年度销售费用较2022年度增加了3,129.66万元，同比增加11.61%，其主要原因是：线上销售收入增加，网络平台费用较上年同期增加4,066.58万元，同比上升52.49%。
（2）2023年度管理费用比较2022年度减少了418.45万元，同比下降3.94%。主要是由于本年公司进一步降本增效，办公费等有所减少；此外2022年度公司厂区多处进行维修改造，而2023年度该项维修支出减少。 （3）2023年度研发费用较2022年度增加了252.80万元，同比增加8.74%，主要是本年电热毯自动穿线机项目研发购置设备支出增加。
（三）现金流量分析
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减（%） |
| 经营活动现金流入小计 | 153,151.36 | 126,110.88 | 21.44% |
| 经营活动现金流出小计 | 122,621.08 | 115,197.90 | 6.44% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,530.28 | 10,912.98 | 179.76% |
| 投资活动现金流入小计 | 30,137.54 | 41,464.20 | -27.32% |
| 投资活动现金流出小计 | 48,120.37 | 34,567.23 | 39.21% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -17,982.83 | 6,896.97 | -360.74% |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,342.55 | -100.00% | |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,450.60 | 4,392.00 | 1.33% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -4,450.60 | -3,049.45 | -45.95% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 8,099.51 | 14,759.27 | -45.12% |
1、经营活动产生的现金流量净额较上期增加了19,617.30万元，同比增长179.76%，其主要原因如下：
（1）经营活动现金流入2023年度较2022年度增加27,040.48万元，同比增加21.44%。主要系本年销售收入增加以及公司加强应收款管理，销售回款比提高，销售商品、提供劳务收到的现金2023年度较2022年度增加26,152.61万元，另外2023年度收到增值税留抵退税，收到的税费返还增加848.54万元。
（2）经营活动现金流出2023年度较2022年度增加7,423.18万元，同比增加6.44%。主要系本年材料采购增加，导致本年度购买商品接受劳务支付的现金增加了1,662.11万元；同时本年度销售收入增加，对应支付的各项税金增加4,121.93万元所致。
2、投资活动产生的现金流量净额2023年度较2022年度减少24,879.80万元,同比下降
360.74%，主要系公司2023年度大额定期存单投资增加所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额2023年度较2022年度减少1,401.16万元，同比下降
45.95%，主要系本年支付的股利分红高于上年，同时本年支付票据保证金增加所致。
（四）财务指标及说明
| 指标名称 | 2023年 | 2022年 | 增减变化 | |
| 偿债能力指标 | 资产负债率 | 27.99% | 27.24% | 0.75% |
| 流动比率 | 2.82 | 2.88 | -0.06 | |
| 速动比率 | 2.02 | 1.91 | 0.11 | |
| 营运能力 | 应收账款周转天数 | 38.53 | 42.52 | -3.99 |
| 存货周转天数 | 228.94 | 284.05 | -55.11 | |
| 盈利能力 | 销售毛利率 | 42.86% | 43.84% | -0.98% |
| 加权净资产收益率 | 7.22% | 6.88% | 0.34% | |
| 发展能力 | 营业收入增长率 | 9.96% | 2.85% | 7.11% |
| 资本累积率 | 4.78% | 4.69% | 0.09% |
1、公司资产负债结构相对稳定，各项偿债能力指标表明，公司的偿债能力较强，财务风险较低。资产负债率、流动比率与上年比较基本持平，速动比率小幅提高。
2、2023年度公司进一步加强应收账款和存货管理，年末应收账款和存货余额均较上年末下降，应收账款周转天数和存货周转天数缩短，营运能力较上年相比有所提升。
3、2023年度公司盈利能力较上年度相比基本持平，盈利能力各项指标基本稳定。
4、2023年度公司保持持续稳步发展，营业收入增长率为9.96%，较上年度上涨了7.11个百分点，资本累积率为4.78%，较上年增加了0.09个百分点。
成都彩虹电器（集团）股份有限公司
董事会2024年4月19日