亿纬锂能：募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

惠州亿纬锂能股份有限公司容诚专字[2023]200Z0227号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926(100037)TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392

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募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

容诚专字[2023]200Z0227号

惠州亿纬锂能股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称亿纬锂能公司）董事会编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供亿纬锂能公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为亿纬锂能公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》是亿纬锂能公司董事会的责任,这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是对亿纬锂能公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工

作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，后附的亿纬锂能公司2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了亿纬锂能公司2022年度募集资金实际存放与使用情况。

（此页无正文，为惠州亿纬锂能股份有限公司容诚专字[2023]200Z0227号报告之签字盖章页。）

惠州亿纬锂能股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告根据深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》相关格式指引的规定，将惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度募集资金存放与使用情况报告如下：

一、募集资金基本情况

1、实际募集资金金额、资金到位时间

（1）2019年非公开发行股票

经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准惠州亿纬锂能股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]106号）核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）114,995,400股，发行价格为21.74元/股，募集资金总额2,499,999,996.00元，扣除各项发行费用32,750,475.35元后，实际募集资金净额为人民币2,467,249,520.65元。上述募集资金已于2019年4月26日到账，到账情况业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字(2019)第310ZA0004号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。

（2）2020年向特定对象发行股票

经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意惠州亿纬锂能股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]1980号文）的同意注册，公司采用增发方式向特定对象发行了人民币普通股（A股）48,440,224股，发行价格为51.61元/股，募集资金总额为人民币2,499,999,960.64元，扣除不含税的发行费用人民币23,143,131.92元后，实际募集资金净额为人民币2,476,856,828.72元。上述募集资金已于2020年10月21日到账，到账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2020]201Z0027号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。

（3）2022年向特定对象发行股票

经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意惠州亿纬锂能股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2617号）的同意注册，公司采用增发方式

向特定对象发行了人民币普通股（A股）142,970,611股，发行价格为62.95元/股，募集资金总额为人民币9,000,000,000.00元，扣除不含税的发行费用人民币26,403,745.85元后，实际募集资金净额为人民币8,973,596,254.15元。上述募集资金已于2022年11月24日到账，到账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2022]200Z0079号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。

2、募集资金使用及结余情况

（1）2019年非公开发行股票

①以前年度已使用金额

2019年度，公司募集资金投资项目实际使用募集资金98,529.19万元（含置换前期预先投入部分），尚未到期的暂时闲置募集资金进行现金管理的114,000.00万元、暂时补充流动资金的8,300.00万元，已计入募集资金专户的使用暂时闲置募集资金进行现金管理的收益1,752.11万元、利息收入339.02万元，扣除累计支付的手续费1.34万元，募集资金专户2019年12月31日余额为27,985.55万元。2020年度，公司募集资金投资项目实际使用募集资金63,371.73万元，尚未到期的暂时闲置募集资金进行现金管理的75,000.00万元，累计已计入募集资金专户的使用暂时闲置募集资金进行现金管理的收益4,611.12万元、利息收入1,230.61万元，扣除累计支付的手续费2.61万元，募集资金专户2020年12月31日余额为15,663.14万元。2021年度，公司募集资金投资项目实际使用募集资金77,731.63万元，累计已使用募集资金239,632.55万元（含置换前期预先投入部分），累计已计入募集资金专户的使用暂时闲置募集资金进行现金管理的收益5,383.03万元、利息收入1,752.66万元，扣除累计支付的手续费3.93万元、节余募集资金转出0.31万元，募集资金专户2021年12月31日余额为14,223.85万元。

②本报告期使用金额及当前余额

2022年度，公司募集资金投资项目实际使用募集资金7,134.21万元，累计已使用募集资金246,766.76万元（含置换前期预先投入部分），累计已计入募集资金专户的使用暂时闲置募集资金进行现金管理的收益5,383.03万元、利息收入1,807.93万元，扣除累计支付的手续费4.38万元、节余募集资金转出0.31万元，募集资金专户2022年12月

31日余额为7,144.47万元。

（2）2020年向特定对象发行股票

①以前年度已使用金额

2020年度，公司募集资金投资项目实际使用募集资金89,510.31万元（含置换前期预先投入部分），尚未到期的暂时闲置募集资金进行现金管理的82,000.00万元，已计入募集资金专户的使用暂时闲置募集资金进行现金管理的收益80.81万元、利息收入

185.27万元，扣除累计支付的手续费0.27万元，募集资金专户2020年12月31日余额为76,441.19万元。

2021年度，公司募集资金投资项目实际使用募集资金19,500.03万元，累计已使用募集资金109,010.34万元（含置换前期预先投入部分），暂时补充流动资金83,933.50万元，累计已计入募集资金专户的使用暂时闲置募集资金进行现金管理的收益2,357.31万元、利息收入945.95万元，扣除累计支付的手续费0.87万元，募集资金专户2021年12月31日余额为58,044.23万元。

②本报告期使用金额及当前余额

2022年度，公司募集资金投资项目实际使用募集资金110,162.59万元，累计已使用募集资金219,172.93万元（含置换前期预先投入部分），尚未到期的暂时闲置募集资金进行现金管理21,000.00万元，累计已计入募集资金专户的使用暂时闲置募集资金进行现金管理的收益2,357.31万元、利息收入1,979.77万元，扣除累计支付的手续费2.93万元，募集资金专户2022年12月31日余额为11,846.90万元。

（3）2022年向特定对象发行股票

2022年度，公司募集资金投资项目实际使用募集资金535,810.74万元（含置换前期预先投入部分），尚未到期的暂时闲置募集资金进行现金管理315,000.00万元，累计已计入募集资金专户的利息收入585.13万元，扣除累计支付的手续费0.49万元，募集资金专户2022年12月31日余额为47,133.53万元。

二、募集资金存放和管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公

司规范运作》等文件的规定，结合公司实际情况，制定了公司《募集资金专项存储及使用管理制度》，对募集资金实行专户存储制度，以在制度上保证募集资金的规范使用。

1、公司及子公司开设了募集资金专户用于募集资金的存储和使用，并分别与保荐机构中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）、存放募集资金的商业银行签订了《募集资金三方监管协议》或《募集资金四方监管协议》。

（1）2019年非公开发行股票

2019年度，公司开设了募集资金专户用于募集资金的存储和使用，并分别与中信证券、中国建设银行股份有限公司惠州市分行、招商银行股份有限公司惠州分行、中国民生银行股份有限公司广州分行签订了《募集资金三方监管协议》。

2020年度变更部分募集资金投资项目后，公司新增开设了募集资金专户用于募集资金的存储和使用，并与中信证券、中国建设银行股份有限公司惠州市分行签订了《募集资金三方监管协议》；公司子公司荆门亿纬创能锂电池有限公司（以下简称“荆门创能”）新增开设了专户用于募集资金的存储和使用，并与公司、中信证券、中国建设银行股份有限公司荆门通汇支行签订了《募集资金四方监管协议》。

2021年度变更部分募集资金投资项目后，公司子公司荆门创能新增开设了募集资金专户用于募集资金的存储和使用，并与公司、中信证券、中国银行股份有限公司荆门分行/平安银行股份有限公司武汉分行签订了《募集资金四方监管协议》。

（2）2020年向特定对象发行股票

2020年度，公司及子公司荆门创能开设了募集资金专户用于募集资金的存储和使用，并分别与中信证券、中国建设银行股份有限公司荆门通汇支行、中国农业银行股份有限公司荆门掇刀支行、平安银行股份有限公司武汉分行、中国建设银行股份有限公司惠州市分行、中国民生银行股份有限公司广州分行、中国银行股份有限公司惠州分行签订了《募集资金三方监管协议》或《募集资金四方监管协议》。

2020年度变更部分募集资金投资项目实施主体为公司子公司湖北亿纬动力有限公司（以下简称“亿纬动力”）后，亿纬动力新增开设了专户用于募集资金的存储和使用，并与公司、中信证券分别和平安银行股份有限公司武汉分行、中国建设银行股份有限公司荆门通汇支行、中国农业银行股份有限公司荆门掇刀支行签订了《募集资金四方监管

协议》。

2022年度变更部分募集资金投资项目后，公司下属公司惠州亿纬动力电池有限公司（以下简称“惠州亿纬动力”）新增开设了募集资金专户用于募集资金的存储和使用，并与公司、中信证券分别和中国建设银行股份有限公司惠州市分行、中国银行股份有限公司惠州分行签订了《募集资金四方监管协议》。

（3）2022年向特定对象发行股票

2022年度，公司及子公司亿纬动力开设了募集资金专项账户用于募集资金的存储和使用，并分别与中信证券、中国银行股份有限公司惠州分行、招商银行股份有限公司惠州分行、中国建设银行股份有限公司惠州市分行、中国民生银行股份有限公司广州分行、上海浦东发展银行股份有限公司惠州分行、中国农业银行股份有限公司惠州仲恺支行、中信银行股份有限公司广州分行、交通银行股份有限公司荆门分行、平安银行股份有限公司武汉分行、兴业银行股份有限公司武汉分行、招商银行股份有限公司宜昌分行、中信银行股份有限公司武汉分行签订了《募集资金三方监管协议》或《募集资金四方监管协议》。

2、截至2022年12月31日，募集资金存储情况如下：

（1）2019年非公开发行股票

单位：万元

注：截至2022年末中国银行荆门分行4519账户余额为22.75元。

（2）2020年向特定对象发行股票

单位：万元

注：截至2022年末民生银行惠州分行营业部3146账户余额为34.73元。

（3）2022年向特定对象发行股票

单位：万元

注：本报告中部分合计数若出现与各加数直接相加之和在尾数上有差异，均为四舍五入所致。

三、2022年度募集资金的实际使用情况

1、2019年非公开发行股票

截至2022年12月31日，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币246,766.76万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表1-1。

2、2020年向特定对象发行股票

截至2022年12月31日，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币219,172.93万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表1-2。

3、2022年向特定对象发行股票

截至2022年12月31日，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币

535,810.74万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表1-3。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

2020年11月10日和2020年11月26日，公司分别召开第五届董事会第十六次会议和2020年第五次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司将2019年非公开发行募集资金投资项目“荆门亿纬创能储能动力锂离子电池项目”调出募集资金90,000万元用于组建全自动化圆柱三元锂离子电池生产线，其中30,000万元用于荆门创能实施“荆门圆柱产品线新建产线二期项目”，60,000万元用于公司实施“高性能锂离子动力电池产业化项目”。

2021年5月23日和2021年6月9日，公司分别召开第五届董事会第三十次会议和2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司对用于实施“高性能锂离子动力电池产业化项目”的募集资金用途予以变更，投入到由荆门创能实施的“高性能锂离子圆柱电池产业化项目”，实施地点由广东省惠州市变更为湖北省荆门市。

2022年4月27日和2022年5月16日，公司分别召开第五届董事会第四十七次会议和2021年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司对用于实施“面向TWS应用的豆式锂离子电池项目”“面向胎压测试和物联网应用的高温锂锰电池项目”的募集资金用途予以变更，投入到由惠州亿纬动力实施的“乘用车动力电池项目（三期）”，变更后的实施地点位于惠州仲恺高新区潼湖镇三和村ZKD-006-32-01。

截至2022年12月31日，公司变更募集资金投资项目的资金使用情况详见附表2。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。

附表1：募集资金使用情况对照表

附表2：变更募集资金投资项目情况表

惠州亿纬锂能股份有限公司董事会

2023年4月17日

惠州亿纬锂能股份有限公司 关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

附表1-1：

2022年度募集资金使用情况对照表-2019年非公开发行股票

单位：万元

惠州亿纬锂能股份有限公司 关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

注1：荆门亿纬创能储能动力锂离子电池项目截至期末投资进度为104.89%，主要系募集资金账户产生的利息收入、银行理财投资收益用于募投项目建设所致。注2：面向物联网应用的高性能锂离子电池项目截至期末投资进度为101.54%，主要系募集资金账户产生的利息收入、银行理财投资收益用于募投项目建设所致。注3：荆门圆柱产品线新建产线二期项目已达到预定可使用状态，尚有部分尾款将按进度陆续支付。注4：高性能锂离子圆柱电池产业化项目截至期末投资进度为101.60%，主要系募集资金账户产生的利息收入、银行理财投资收益用于募投项目建设所致。

惠州亿纬锂能股份有限公司 关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

附表1-2：

2022年度募集资金使用情况对照表-2020年向特定对象发行股票

单位：万元

惠州亿纬锂能股份有限公司 关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

注1：2022年4月27日和2022年5月16日，公司分别召开第五届董事会第四十七次会议和2021年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司对用于实施“面向TWS应用的豆式锂离子电池项目”“面向胎压测试和物联网应用的高温锂锰电池项目”的募集资金用途予以变更，投入到由下属公司惠州亿纬动力实施的“乘用车动力电池项目（三期）”。注2：三元方形动力电池量产研究及测试中心项目旨在进一步增强公司在动力电池领域研发实力、提升产品的开发效率，并不直接产生经济利益，不进行效益测算。

惠州亿纬锂能股份有限公司 关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

附表1-3：

2022年度募集资金使用情况对照表-2022年向特定对象发行股票

单位：万元

惠州亿纬锂能股份有限公司 关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

惠州亿纬锂能股份有限公司 关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

附表2：

2022年度变更募集资金投资项目情况表单位：万元