中信证券股份有限公司关于北京当升材料科技股份有限公司
2024年度跟踪报告
| 保荐人名称：中信证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：当升科技 |
| 保荐代表人姓名：刘拓 | 联系电话：010-60838913 |
| 保荐代表人姓名：李雨修 | 联系电话：010-60836975 |
一、保荐工作概述
| 项目 | 工作内容 |
| 1.公司信息披露审阅情况 | |
| （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 |
| （2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 | 无 |
| 2．督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况 | |
| （1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但不限于防止关联方占用公司资源的制度、募集资金管理制度、内控制度、内部审计制度、关联交易制度） | 是 |
| （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是，根据当升科技《2024年度内部控制评价报告》《2024年度内部控制审计报告》，公司有效执行了相关规章制度。 |
| 3.募集资金监督情况 | |
| （1）查询公司募集资金专户次数 | 截至本跟踪报告出具之日，保荐机构自承接持续督导工作，每月查询公司募集资金专户资金变动情况和大额资金支取使用情况。 |
| （2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文件 | 是 |
| 一致 | |
| 4.公司治理督导情况 | |
| （1）列席公司股东大会次数 | 未亲自列席，已阅会议文件。 |
| （2）列席公司董事会次数 | 未亲自列席，已阅会议文件。 |
| （3）列席公司监事会次数 | 未亲自列席，已阅会议文件。 |
| 5.现场检查情况 | |
| （1）现场检查次数 | 已于2025年4月完成2024年度现场检查。 |
| （2）现场检查报告是否按照深圳证券交易所规定报送 | 是 |
| （3）现场检查发现的主要问题及整改情况 | 无 |
| 6.发表专项意见情况 | |
| （1）发表专项意见次数 | 2次 |
| （2）发表非同意意见所涉问题及结论意见 | 无 |
| 7.向深圳证券交易所报告情况（现场检查报告除外） | |
| （1）向深圳证券交易所报告的次数 | 无 |
| （2）报告事项的主要内容 | 不适用 |
| （3）报告事项的进展或者整改情况 | 不适用 |
| 8.关注职责的履行情况 | |
| （1）是否存在需要关注的事项 | 不适用 |
| （2）关注事项的主要内容 | 不适用 |
| （3）关注事项的进展或者整改情况 | 不适用 |
| 9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合规 | 是 |
| 10.对上市公司培训情况 | |
| （1）培训次数 | 1次 |
| （2）培训日期 | 2024年12月25日 |
| （3）培训的主要内容 | 2024年A股资本市场概况与最新监管态势、2024年A股资本市场主要新规、上市公司信息披露等关注事项 |
| 11.其他需要说明的保荐工作情况 | 无 |
二、保荐人发现公司存在的问题及采取的措施
| 事项 | 存在的问题 | 采取的措施 |
| 1.信息披露 | 保荐人查阅了公司信息披露文件，投资者关系登记表，深圳证券交易所互动易网站披露信息，重大信息的传递披露流程文件，内幕信息管理和知情人登记管理情况，信息披露管理制度，会计师出具的2024年度内部控制审计报告，检索公司舆情报道，对高级管理人员进行访谈，未发现公司在信息披露方面存在重大问题。 | 不适用 |
| 2.公司内部制度的建立和执行 | 保荐人查阅了公司章程及内部制度文件，查阅了公司2024年度内部控制评价报告、2024年度内部控制审计报告等文件，对公司高级管理人员进行访谈，未发现公司在内部制度的建立和执行方面存在重大问题。 | 不适用 |
| 3．“三会”运作 | 保荐人查阅了公司最新章程、三会议事规则及会议材料、信息披露文件，对高级管理人员进行访谈，未发现公司在“三会”运作方面存在重大问题。 | 不适用 |
| 4.控股股东及实际控制人变动 | 保荐人查阅了公司股东名册、持股比例、最新公司章程、三会文件、信息披露文件，未发现公司控股股东及实际控制人发生变动。 | 不适用 |
| 5.募集资金存放及使用 | 保荐人查阅了公司募集资金管理制度，查阅了募集资金专户银行对账单和募集资金使用明细账，并对大额募集资金支付进行凭证抽查，查阅募集资金使用信息披露文件和决策程序文件，实地查看募集资金投资项目现 | 不适用 |
| 场，了解项目建设进度及资金使用进度，取得上市公司出具的募集资金存放与使用情况专项报告和年审会计师出具的募集资金存放与使用情况鉴证报告，对公司高级管理人员进行访谈，未发现公司在募集资金存放及使用方面存在重大问题。 | |
| 6.关联交易 | 保荐人查阅了公司章程及关于关联交易的内部制度，取得了关联交易明细，查阅了决策程序和信息披露材料，对关联交易的定价公允性进行分析，对高级管理人员进行访谈，未发现公司在关联交易方面存在重大问题。 | 不适用 |
| 7.对外担保 | 保荐人查阅了公司章程及关于对外担保的内部制度，取得了对外担保明细，查阅了决策程序和信息披露材料，对高级管理人员进行访谈，未发现公司在对外担保方面存在重大问题。 | 不适用 |
| 8.购买、出售资产 | 保荐人查阅了公司资产购买、出售的内部制度，取得了资产购买、出售明细，查阅了决策程序和信息披露材料，对资产购买、出售的定价公允性进行分析，对高级管理人员进行访谈，未发现公司在购买、出售资产方面存在重大问题。 | 不适用 |
| 9.其他业务类别重要事项（包括对外投资、风险投资、委托理财、财务资助、套期保值等） | 保荐人查阅了公司对外投资、风险投资、委托理财、财务资助、套期保值等相关制度，取得了相关业务协议、交易明细，查阅了决策程序和信息披露材料，对高级管理人员进行访谈，未发现公司在上述业务方面存在重大问题。 | 不适用 |
| 10．发行人或者其聘请的证券服务机构配 | 无 | 不适用 |
| 合保荐工作的情况 | | |
| 11.其他（包括经营环境、业务发展、财务状况、管理状况、核心技术等方面的重大变化情况） | 保荐人查阅了公司定期报告及其他信息披露文件、财务报表，查阅了公司董事、监事、高级管理人员名单及其变化情况，实地查看公司生产经营环境，查阅了同行业上市公司的定期报告及市场信息。 受锂电正极材料行业整体增速放缓，产品市场结构分化，竞争日趋激烈，行业面临周期性调整影响，公司报告期内业绩存在下滑情形。业绩变动情况系行业经营环境整体发生变化，同时部分境外客户因终端产品换型阶段性减少采购，及个别境外客户申请破产重整，公司计提坏账准备所致，公司业绩变动与同行业公司变动趋势一致。 除上述事项外，保荐人未发现公司在经营环境、业务发展、财务状况、管理状况、核心技术等方面存在重大问题。 | 公司采取措施积极应对行业经营环境调整，持续加强技术研发投入，不断升级产品性能、质量，提升运营效率、降低制造成本，保证公司产品技术领先优势。同时，公司将纵深开展战略供应链建设，全面深化战略大客户合作关系，近期已与SK on及LG 新能源签订长期供货协议。 保荐人及保荐代表人已督促公司积极应对外部环境和市场情况的变化，防范潜在风险，并将持续跟踪公司经营情况，督促公司积极采取有效应对措施，同时按照相关规定要求履行信息披露义务，及时、充分地揭示相关风险，切实保护投资者利益。 |
三、公司及股东承诺事项履行情况
| 公司及股东承诺事项 | 是否履行承诺 | 未履行承诺的原因及解决措施 |
| 1．首次公开发行或再融资时所作承诺 | 是 | 不适用 |
| 2．资产重组时所作承诺 | 是 | 不适用 |
四、其他事项
| 报告事项 | 说明 |
| 1.保荐代表人变更及其理由 | 当升科技2021年度向特定对象发行A股股票于2021年12月3日在深圳证券交易所上市，公司聘请中信建投证券股份有限公司（以下称“中信建投证券”）担任公司2021年度向特定对象发行A股股票持续督导的保荐机构，持续督导期至2023年12月31日止。鉴于公司2021年度向特定对象发行A股股票募集资金尚未使用完毕，中信建投证券对公司尚未使用完毕的募集资金仍继续履行持续督导职责。 |
| 2024年6月14日，公司与中信证券股份有限公司（以下称“中信证券”）签订了相关的保荐协议，聘请中信证券担任公司2024年度向特定对象发行股票的保荐机构。根据相关法规，公司因再次申请发行证券另行聘请保荐机构，应当终止与原保荐机构的保荐协议，由另行聘请的保荐机构完成原保荐机构尚未完成的持续督导工作。因此，中信证券承接中信建投证券尚未完成的持续督导工作。 |
| 2.报告期内中国证监会和深圳证券交易所对保荐人或者其保荐的公司采取监管措施的事项及整改情况 | 2024年1月1日至2024年12月31日，我公司作为保荐人受到中国证监会和深圳证券交易所监管措施的具体情况如下： 1、2024年1月5日，中国证监会对我公司出具《关于对中信证券股份有限公司采取出具警示函措施的决定》，上述监管措施认定：我公司保荐的恒逸石化股份有限公司可转债项目，发行人证券发行上市当年即亏损、营业利润比上年下滑50%以上。按照《证券发行上市保荐业务管理办法》第七十条规定，中国证监会对我公司采取警示函监管措施。 我公司在收到上述监管函件后高度重视，采取切实措施进行整改，对相关人员进行了内部追责，要求投行项目相关人员认真学习保荐业务相关法律法规，引以为戒，不断提高风险意识。 2、2024年4月30日，深圳证券交易所对我公司出具《关于对中信证券股份有限公司的监管函》，上述监管措施认定：我公司担任方大智源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市保荐人，在尽职调查过程中，未按照《保荐人尽职调查工作准则》第七十条以及《监管规则适用指引——发行类第4号》4-11等执业规范要求，对发行人关联交易情况进行充分核查，导致招股说明书遗漏披露关联交易相关信息。在核查工作底稿已有记录的情况下，中信证券未充分关注并执行进一步的核查程序，在深交所问询后仍未审慎核查，发表的核查意见不准确。上述行为违反了深交所《股票发行上市审核规则》第二十七条、第三十八条相关规定。 我公司在收到上述监管函件后高度重视，采取切实措施进行整改，提交了书面整改报告，并对相关人员进行了内部追责。同时，要求投行项目人员严格遵守法律法规、深交所业 |
（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于北京当升材料科技股份有限公司2024年度跟踪报告》之签字盖章页）
| 保荐代表人签名： | | 2025年4月14日 |
| 刘 拓 | |
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| | 2025年4月14日 |
| 李雨修 | |
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| 保荐人：中信证券股份有限公司 | 2025年4月14日 |
| （加盖公章） | |