创世纪：关于2024年4月至9月计提减值准备及核销资产的公告
证券代码：300083 证券简称：创世纪 公告编号：2024-063
广东创世纪智能装备集团股份有限公司关于2024年4月至9月计提减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东创世纪智能装备集团股份有限公司（以下简称“公司”）为真实、准确、客观反映公司的财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，公司本着谨慎性原则，对合并财务报表范围内的各项需要计提减值的资产进行了评估和分析，判断是否存在可能发生减值的迹象，对部分存在减值迹象的资产计提减值损失，对部分无法回收的应收账款进行核销。
根据相关规定，本次计提相关减值损失及核销资产事项无需提交公司董事会或股东会审议，现将有关情况说明如下：
一、计提资产减值准备及核销资产的基本情况
（一）计提减值准备的基本情况
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第1号—存货》《企业会计准则第8号—资产减值》的相关规定，公司本次计提减值损失的范围包括应收账款、长期应收款、应收票据、其他应收款、合同资产担保合同等，2024年4-9月计提信用减值损失和资产减值损失情况如下：
单位：元
| 项目 | 2024年4-9月 |
| 一、信用减值损失 | 37,536,805.48 |
| 其中：应收账款、长期应收款及应收票据 | 38,831,360.20 |
| 担保合同 | -1,477,710.00 |
| 其他应收款 | 183,155.28 |
| 二、资产减值损失 | 456,853.32 |
| 其中：合同资产 | 456,853.32 |
| 合计 | 37,993,658.80 |
（二）核销资产的基本情况
2024年4-9月，公司根据《企业会计准则》并结合外部环境变化、客户经营状况、公司资产的实际情况及公司会计政策的相关规定，对应收往来款项、部分存货、固定资产的可回收金额进行充分评估分析，核销应收账款292,379.79元，本次核销的资产在以前年度已经计提相应的资产减值准备。
二、计提减值准备的标准和方法
（一）应收款项
公司按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》准则规定，以预期信用损失为基础，对应收票据、应收账款及其他应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
在《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的总体规定下，对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 应收票据组合1 | 银行承兑汇票 |
| 应收票据组合2 | 评估为正常的、低风险的商业承兑汇票 |
| 应收账款组合3 | 合并范围内的关联方 |
| 应收账款组合4 | 高端智能装备业务应收账款 |
| 应收账款组合5 | 其他业务应收账款 |
| 应收账款组合6 | 融资租赁长期应收款 |
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，上述应收票据组合1、应收账款组合3一般情况下不计提预期信用损失，应收票据组合2、应收账款组合4、应收账款组合5、应收账款组合6在组合的基础上计提预期信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 其他应收款组合1 | 账龄组合 |
| 其他应收款组合2 | 合并范围内应收款组合 |
| 其他应收款组合3 | 保证金及其他类似风险组合 |
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测其他应收款组合2及其他应收款组合3不会产生信用损失。
（二）合同资产
对于不包含重大融资成分和包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
三、年初至报告期末对单项资产计提减值准备超过净利润30%的说明
根据相关规定，年初至报告期末对单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在30%以上，且绝对金额超过1,000万元
人民币的具体情况说明如下：
单位：元
| 资产名称 | 应收账款 |
| 账面余额 | 2,398,573,205.65 |
| 账面价值 | 1,785,847,225.56 |
| 资产可回收金额 | 1,785,847,225.56 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，在组合基础上估计预期信用损失。 |
| 本次计提信用减值准备的依据 | 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》及公司相关会计制度。 |
| 年初至报告期末计提金额 | 70,737,906.84 |
四、计提资产减值准备及核销资产对公司的影响及合理性说明
公司2024年4-9月计提资产减值损失、信用减值损失合计37,993,658.80元，预计减少2024年4-9月合并财务报表归属于上市公司股东的净利润28,505,129.45元，预计减少2024年4-9月合并财务报表归属于上市公司股东的所有者权益28,505,129.45元。
公司2024年4-9月核销资产292,379.79元，本次核销资产不影响归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的所有者权益。
公司计提信用减值损失、资产减值损失及核销资产相关数据未经会计师事务所审计，最终以年审会计师审计的数据为准。
特此公告。
广东创世纪智能装备集团股份有限公司
董事会2024年10月29日